军队资金内部控制研究
| 摘要 | 第2-4页 |
| ABSTRACT | 第4-6页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-17页 |
| 1.2.1 国外资金内部控制文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内资金内部控制文献综述 | 第13-16页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究方法及内容 | 第17-18页 |
| 1.3.1 主要方法 | 第17页 |
| 1.3.2 内容范围 | 第17-18页 |
| 1.4 主要创新点 | 第18-19页 |
| 2 军队资金内部控制概述 | 第19-23页 |
| 2.1 军队资金内部控制的概念 | 第19页 |
| 2.2 军队资金内部控制的原则 | 第19-20页 |
| 2.3 军队资金内部控制的目标 | 第20-21页 |
| 2.4 军队资金内部控制的相关法规制度 | 第21-23页 |
| 3 军队资金内部控制存在的主要问题及相关案例分析 | 第23-31页 |
| 3.1 军队资金内部控制主要问题 | 第23-27页 |
| 3.1.1 军队内部相关制度措施没有得到有效落实 | 第23页 |
| 3.1.2 军队各级对资金风险的认识和评估不到位 | 第23-24页 |
| 3.1.3 军队资金使用过程中的管理控制不够严密 | 第24-26页 |
| 3.1.4 军队资金流动过程中的监督控制缺乏力度 | 第26-27页 |
| 3.2 军队资金内部控制问题的主要成因 | 第27页 |
| 3.3 军队资金内部控制案例剖析 | 第27-31页 |
| 3.3.1 案例介绍 | 第27-29页 |
| 3.3.2 案例剖析 | 第29-31页 |
| 4 加强军队资金内部控制的对策 | 第31-43页 |
| 4.1 打牢内部环境基础 | 第31-33页 |
| 4.1.1 营造党委集中统一领导的管理氛围 | 第31页 |
| 4.1.2 建立配套完善的内部管理制度 | 第31-32页 |
| 4.1.3 优化资金管理人才队伍建设 | 第32-33页 |
| 4.2 建立风险评估机制 | 第33-35页 |
| 4.2.1 建立完善的风险评估体系 | 第34-35页 |
| 4.2.2 实施科学的风险评估分析 | 第35页 |
| 4.3 转变控制活动方式 | 第35-38页 |
| 4.3.1 推行资金集中收付制度 | 第36页 |
| 4.3.2 推行全面资金流预算制度 | 第36-37页 |
| 4.3.3 推行技术手段监控制度 | 第37-38页 |
| 4.4 构建信息沟通体系 | 第38-41页 |
| 4.4.1 整合资源,达到全方位互联互通 | 第39-40页 |
| 4.4.2 开发功能,达到全流程优化高效 | 第40页 |
| 4.4.3 集成数据,达到全过程可视可控 | 第40-41页 |
| 4.5 强化内部监督力度 | 第41-43页 |
| 4.5.1 在监督方式上要注重内外结合 | 第41页 |
| 4.5.2 在监督内容上要注重拓展延伸 | 第41-42页 |
| 4.5.3 在监督手段上要注重技术创新 | 第42页 |
| 4.5.4 在监督力量上要注重建强队伍 | 第42-43页 |
| 5 结论 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
