W公司的财务内部控制优化研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 1 绪论 | 第7-11页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第7-8页 |
| 1.2 文献综述 | 第8-10页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第8-9页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第9-10页 |
| 1.3 研究内容和框架 | 第10页 |
| 1.4 研究方法 | 第10-11页 |
| 2 理论基础 | 第11-18页 |
| 2.1 内部控制理论研究 | 第11-14页 |
| 2.1.1 内部控制概念和理论发展 | 第11-12页 |
| 2.1.2 内部控制相关理论 | 第12-14页 |
| 2.2 财务内部控制理论研究 | 第14-18页 |
| 2.2.1 财务内部控制基本内容 | 第15-16页 |
| 2.2.2 财务内部控制基本方法 | 第16-18页 |
| 3 W公司财务内部控制现状及问题成因分析 | 第18-42页 |
| 3.1 W公司所处行业特征 | 第18页 |
| 3.2 W公司简介 | 第18-20页 |
| 3.2.1 W公司基本情况 | 第18-19页 |
| 3.2.2 W公司主要业务流程介绍 | 第19-20页 |
| 3.3 财务内部控制现状调查 | 第20-35页 |
| 3.3.1 控制环境 | 第20-26页 |
| 3.3.2 风险管理 | 第26-28页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第28-32页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第32-34页 |
| 3.3.5 监督管理 | 第34-35页 |
| 3.4 W公司财务内部控制存在的问题分析 | 第35-40页 |
| 3.4.1 财务控制环境不理想 | 第35-36页 |
| 3.4.2 财务风险管理能力不强 | 第36页 |
| 3.4.3 财务控制活动不完善 | 第36-39页 |
| 3.4.4 财务内控信息与沟通水平尚需提高 | 第39页 |
| 3.4.5 缺乏财务内控监督 | 第39-40页 |
| 3.5 W公司财务内部控制问题成因分析 | 第40-41页 |
| 3.5.1 对财务内部控制重视程度不够 | 第40页 |
| 3.5.2 风险管理专业人才不足 | 第40页 |
| 3.5.3 财务工作流程存在缺失 | 第40-41页 |
| 3.5.4 信息与沟通现代化信息建设不足 | 第41页 |
| 3.5.5 监督意识不强 | 第41页 |
| 3.6 本章小结 | 第41-42页 |
| 4 W公司财务内部控制优化方案 | 第42-63页 |
| 4.1 优化财务控制环境 | 第42-43页 |
| 4.1.1 强化管理层对内控的重视程度 | 第42页 |
| 4.1.2 强化财务内控的战略研究与传导 | 第42-43页 |
| 4.1.3 构筑优良的财务管理文化 | 第43页 |
| 4.2 加强财务风险管理 | 第43-44页 |
| 4.2.1 构建专业化财务风险管理团队 | 第43-44页 |
| 4.2.2 形成风险防范文化 | 第44页 |
| 4.3 强化财务控制活动管理 | 第44-58页 |
| 4.3.1 强化全面预算管理 | 第44-49页 |
| 4.3.2 提高会计控制能力 | 第49-51页 |
| 4.3.3 固定资产管理控制优化 | 第51-53页 |
| 4.3.4 资金活动控制优化 | 第53-55页 |
| 4.3.5 税务管理控制优化 | 第55-58页 |
| 4.4 提高财务信息沟通水平 | 第58-60页 |
| 4.4.1 强化财务内部控制信息化建设 | 第58-59页 |
| 4.4.2 规范财务信息沟通合规性程序 | 第59-60页 |
| 4.4.3 编制财务信息沟通制度体系 | 第60页 |
| 4.5 强化内部财务监督 | 第60-62页 |
| 4.5.1 建设独立的内审部门 | 第60-61页 |
| 4.5.2 完善审计工作机制 | 第61页 |
| 4.5.3 重视审计结果的分析和运用 | 第61-62页 |
| 4.6 本章小结 | 第62-63页 |
| 5 W公司财务内部控制优化保障措施 | 第63-69页 |
| 5.1 加强组织领导 | 第63-64页 |
| 5.1.1 成立专项小组 | 第63页 |
| 5.1.2 明确工作职责 | 第63-64页 |
| 5.1.3 确立工作目标 | 第64页 |
| 5.2 加强管理约束 | 第64-66页 |
| 5.2.1 制定工作计划 | 第64-66页 |
| 5.2.2 建立定期沟通与汇报机制 | 第66页 |
| 5.2.3 加强阶段性进展通报 | 第66页 |
| 5.3 加强成果考核与牵引 | 第66-68页 |
| 5.3.1 确定考核办法 | 第66-67页 |
| 5.3.2 加强激励管理 | 第67-68页 |
| 5.3.3 延展成果应用范围 | 第68页 |
| 5.4 本章小结 | 第68-69页 |
| 6 结论 | 第69-70页 |
| 参考文献 | 第70-72页 |
| 致谢 | 第72页 |
