| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 1 绪论 | 第8-13页 |
| ·选题背景 | 第8-9页 |
| ·研究目的 | 第8-9页 |
| ·研究意义 | 第9页 |
| ·国内外研究现状综述 | 第9-11页 |
| ·国外相关研究现状 | 第9-10页 |
| ·国内相关研究现状 | 第10-11页 |
| ·研究内容与方法 | 第11-13页 |
| ·研究内容 | 第11页 |
| ·研究方法 | 第11-13页 |
| 2 内部控制活动及相关基础理论 | 第13-17页 |
| ·概念的界定 | 第13-15页 |
| ·内部控制 | 第13-14页 |
| ·控制活动 | 第14-15页 |
| ·有效性 | 第15页 |
| ·内部控制活动有效性的基础理论 | 第15-16页 |
| ·系统理论 | 第15-16页 |
| ·控制理论 | 第16页 |
| ·模糊数学理论 | 第16页 |
| ·本章小结 | 第16-17页 |
| 3 海联医药公司内部控制活动描述及问题分析 | 第17-25页 |
| ·海联医药公司背景资料 | 第17页 |
| ·海联医药公司内部控制活动描述 | 第17-23页 |
| ·采购业务 | 第17-19页 |
| ·存货业务 | 第19-21页 |
| ·销售业务 | 第21-22页 |
| ·固定资产业务 | 第22-23页 |
| ·筹资业务 | 第23页 |
| ·通过描述发现的公司内部控制活动问题 | 第23-24页 |
| ·本章小结 | 第24-25页 |
| 4 公司内部控制活动有效性评价指标体系设计与模型构建 | 第25-34页 |
| ·内部控制活动评价指标体系设计原则 | 第25页 |
| ·内部控制活动评价指标体系的设计 | 第25-30页 |
| ·评价模型的构建 | 第30-32页 |
| ·确定评价因素集 | 第30页 |
| ·建立评价评语集 | 第30-31页 |
| ·确定隶属度和隶属度矩阵 | 第31页 |
| ·确定权重 | 第31-32页 |
| ·计算模型 | 第32页 |
| ·本章小结 | 第32-34页 |
| 5 公司内部控制活动有效性验证 | 第34-48页 |
| ·内部控制活动有效性检验 | 第34-45页 |
| ·隶属度的检验 | 第34-35页 |
| ·权重的检验 | 第35-40页 |
| ·模糊综合评价 | 第40-45页 |
| ·检验结果的分析 | 第45-46页 |
| ·本章小结 | 第46-48页 |
| 6 完善公司内部控制活动有效性的建议 | 第48-51页 |
| ·健全公司内部存货制度 | 第48页 |
| ·健全公司保管制度 | 第48页 |
| ·强化货物发出制度 | 第48页 |
| ·规范公司信用管理机制 | 第48-49页 |
| ·建立严格的赊销审批制度 | 第48-49页 |
| ·完善客户信用档案制度 | 第49页 |
| ·完善资金运营制度 | 第49-50页 |
| ·注重资金持有量的管理 | 第49页 |
| ·建立全面预算制度 | 第49页 |
| ·完善公司财务制度 | 第49-50页 |
| ·建立资金调度制度 | 第50页 |
| ·完善筹资方案制度 | 第50页 |
| ·本章小结 | 第50-51页 |
| 结论 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 附录 | 第55-66页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第66-67页 |
| 致谢 | 第67-68页 |