我国上市公司内部控制自我评价报告研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究目的与意义 | 第11页 |
| ·研究目的 | 第11页 |
| ·研究意义 | 第11页 |
| ·国内外研究现状 | 第11-15页 |
| ·国外研究现状 | 第11-13页 |
| ·国内研究现状 | 第13-15页 |
| ·研究内容与方法 | 第15-18页 |
| ·研究内容 | 第15-16页 |
| ·研究方法与技术路线 | 第16-18页 |
| 2 相关概念界定及基础理论 | 第18-26页 |
| ·内部控制评价 | 第18-20页 |
| ·内部控制评价的内容 | 第18页 |
| ·内部控制评价的目标 | 第18-19页 |
| ·内部控制评价的程序 | 第19-20页 |
| ·内部控制评价的原则 | 第20页 |
| ·内部控制自我评价报告 | 第20-24页 |
| ·内部控制自我评价报告的概念及内容 | 第20-21页 |
| ·内部控制自我评价报告的基本特征 | 第21-22页 |
| ·内部控制自我评价报告的作用 | 第22-24页 |
| ·相关理论 | 第24页 |
| ·委托代理理论 | 第24页 |
| ·信息不对称理论 | 第24页 |
| ·信号传递理论 | 第24页 |
| ·本章小结 | 第24-26页 |
| 3 上市公司内部控制自我评价报告现状及原因分析 | 第26-34页 |
| ·上市公司内部控制自我评价报告披露状况分析 | 第26-32页 |
| ·披露报告的公司数量逐年增量有限 | 第26-27页 |
| ·评价报告的披露格式及披露形式各异 | 第27-28页 |
| ·报告披露的依据不一 | 第28-29页 |
| ·报告披露的内容不够全面 | 第29-31页 |
| ·报告披露的实用信息不多 | 第31页 |
| ·披露的报告鲜见定量分析 | 第31-32页 |
| ·上市公司内部控制自我评价报告披露状况的原因分析 | 第32-33页 |
| ·责任主体不够明确 | 第32页 |
| ·披露内部控制自我评价报告标准不统一 | 第32页 |
| ·内部控制缺陷认定及报告标准不够详细 | 第32-33页 |
| ·披露的内部控制自我评价报告信息缺乏客观性 | 第33页 |
| ·公司管理层对披露评价报告的重视程度不够 | 第33页 |
| ·本章小结 | 第33-34页 |
| 4 内部控制自我评价报告的定量评价 | 第34-41页 |
| ·分级打分法概述 | 第34页 |
| ·定量评价指标的选择 | 第34-36页 |
| ·定量评价指标权重的设计 | 第36-40页 |
| ·定量评价模型 | 第40页 |
| ·本章小结 | 第40-41页 |
| 5 中石化公司内部控制自我评价报告案例应用 | 第41-50页 |
| ·中石化公司内部控制设计情况 | 第41页 |
| ·中石化公司2010年内部控制自我评价报告情况 | 第41-43页 |
| ·定量评价模型的运用 | 第43-47页 |
| ·企业内部评价 | 第43-44页 |
| ·企业外部评价 | 第44-46页 |
| ·企业综合评价 | 第46-47页 |
| ·中石化公司内部控制缺陷 | 第47-48页 |
| ·内部环境方面的缺陷 | 第47页 |
| ·控制活动方面的缺陷 | 第47页 |
| ·内部监督方面的缺陷 | 第47-48页 |
| ·完善中石化公司内部控制自我评价报告的建议 | 第48-49页 |
| ·明确内部控制自我评价报告披露各相关方的法律责任 | 第48页 |
| ·制定内部控制自我评价报告披露的定性标准 | 第48页 |
| ·健全中石化公司内部控制监督机制 | 第48页 |
| ·明晰内部控制缺陷认定及披露标准 | 第48-49页 |
| ·提高管理层对内部控制自我评价报告重要性的认识 | 第49页 |
| ·加大对内部控制自我评价报告的定量评价 | 第49页 |
| ·本章小结 | 第49-50页 |
| 结论 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 附录 | 第55-64页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
