| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-15页 |
| 导论 | 第15-21页 |
| 一、论文研究的背景.与意义 | 第15-16页 |
| 二、论文研究的范围和主题 | 第16-17页 |
| 三、论文的逻辑框架 | 第17-19页 |
| 四、论文的研究方法 | 第19-21页 |
| 第一章 资产证券化法律制度概述 | 第21-54页 |
| 第一节 资产证券化的基本概念 | 第21-31页 |
| 一、资产证券化的定义 | 第21-27页 |
| (一) 关于资产证券化定义的理论探讨 | 第21-24页 |
| (二) 资产证券化定义的立法比较 | 第24-26页 |
| (三) 我国立法对证券化概念的规定 | 第26-27页 |
| 二、资产证券化的种类 | 第27-30页 |
| 三、资产证券化的操作流程 | 第30-31页 |
| 第二节 主要国家和地区证券化法制的发展 | 第31-41页 |
| 一、美国证券化法制 | 第31-33页 |
| 二、英国的证券化法制 | 第33-34页 |
| 三、日本的证券化法制 | 第34-35页 |
| 四、韩国的证券化法制 | 第35-37页 |
| 五、香港地区证券化法制 | 第37-39页 |
| 六、台湾地区证券化法制 | 第39-41页 |
| 第三节 资产证券化在中国的发展与法律挑战 | 第41-54页 |
| 一、资产证券化在我国的发展阶段 | 第41-44页 |
| 二、资产证券化对我国资本市场的影响 | 第44-50页 |
| (一) 资产证券化对我国资本市场的意义 | 第44-49页 |
| (二) 资产证券化对我国资本市场的冲击和挑战 | 第49-50页 |
| 三、我国证券化法制的现状及不足 | 第50-54页 |
| 第二章 资产转让中的法律问题 | 第54-85页 |
| 第一节 证券化基础资产可转让性的法律问题 | 第54-61页 |
| 一、证券化基础资产的法律属性──债权 | 第54-57页 |
| 二、未来债权转让的法律问题 | 第57-59页 |
| 三、各国法律对不可转让债权的规定 | 第59-61页 |
| 第二节 各国“禁转条款”法律效力的比较 | 第61-67页 |
| 一、“禁转条款”及其价值分析 | 第61-63页 |
| 二、各国对“禁转条款”法律效力实践评析 | 第63-67页 |
| 第三节 资产转让方式及其法律问题 | 第67-79页 |
| 一、信托转让方式的法律问题 | 第68-69页 |
| 二、债务更新方式的法律问题 | 第69-70页 |
| 三、从属参与方式的法律问题 | 第70-74页 |
| 四、债权让与方式的法律问题 | 第74-79页 |
| 第四节 我国有关资产转让的法律依据及评述 | 第79-85页 |
| 一、我国资产转让的法律依据 | 第79-80页 |
| 二、对现行法律依据的评述及建议 | 第80-85页 |
| 第三章 破产隔离机制构建中的法律问题 | 第85-119页 |
| 第一节 破产隔离的传统标准──真实销售 | 第85-97页 |
| 一、真实销售的概念及其与担保融资的区别 | 第85-88页 |
| (一) 真实销售的概念 | 第85-86页 |
| (二) 真实销售与担保融资的区别以及证券化交易中的“重新定性” | 第86-88页 |
| 二、美国“真实销售”认定的司法实践评析 | 第88-95页 |
| 三、欺诈性转移及其对真实销售的影响 | 第95-97页 |
| 第二节 破产隔离的新标准──功能分析法 | 第97-103页 |
| 一、功能分析法标准的产生背景 | 第97-102页 |
| (一) 以真实销售作为破产隔离判断标准的不足 | 第97-100页 |
| (二) 真实销售安全港立法的尝试与不足 | 第100-102页 |
| 二、功能分析法标准的内容及评介 | 第102-103页 |
| 第三节 实体合井与破产隔离 | 第103-111页 |
| 一、实体合并的概念及相关讨论 | 第103-107页 |
| (一) 实体合并制度的概念 | 第103-104页 |
| (二) 实体合并的法律依据 | 第104-105页 |
| (三) 关于实体合并价值的讨论 | 第105-107页 |
| 二、实体合并对资产证券化的影响 | 第107-108页 |
| 三、证券化交易中实体合并的标准 | 第108-111页 |
| (一) 发起人与 SPV 之间存在实质利益的一致性 | 第108-110页 |
| (二) 实体合并的利弊权衡 | 第110-111页 |
| 第四节 我国破产隔离机制构建的法律问题 | 第111-119页 |
| 一、我国有关破产隔离的法律规定及评述 | 第112-117页 |
| (一) 关于真实销售的法律标准及缺陷 | 第112-115页 |
| (二) 关于欺诈性转移的法律规定及缺陷 | 第115-116页 |
| (三) 关于实体合并的依据和标准 | 第116-117页 |
| 二、完善我国破产隔离法律制度的构想 | 第117-119页 |
| 第四章 特殊目的载体组建和运营中的法律问题 | 第119-152页 |
| 第一节 特殊目的载体组建中的法律问题 | 第119-131页 |
| 一、特殊目的载体的概念及其法律特征 | 第119-122页 |
| 二、关于 SPV 的设立形式问题 | 第122-126页 |
| (一) 特殊目的载体组织形式的种类 | 第122-124页 |
| (二) 确定 SPV 组织形式的考量因素 | 第124-126页 |
| 三、关于 SPV 的设立条件问题 | 第126-131页 |
| (一) SPV 的设立机构 | 第126-128页 |
| (二) SPV 的设立原则 | 第128-129页 |
| (三) 关于发起人人数 | 第129-130页 |
| (四) 关于最低资本金 | 第130页 |
| (五) 关于组织机构 | 第130-131页 |
| 第二节 特殊目的载体运营中的特殊法律问题 | 第131-141页 |
| 一、SPV 的“破产隔离” | 第131-132页 |
| 二、防范 SPV 破产的途径及其法律问题 | 第132-141页 |
| (一) 破产放弃及其法律效力的争议 | 第132-134页 |
| (二) 关于“自动冻结”放弃的问题 | 第134-135页 |
| (三) 独立董事及其在破产隔离机制中的冲突问题 | 第135-137页 |
| (四) 关于业务与负债限制的问题 | 第137-139页 |
| (五) 关于设立不具有破产适格性 SPV 的问题 | 第139-141页 |
| 第三节 我国特殊目的载体的法制环境及完善 | 第141-152页 |
| 一、我国 SPV 法制环境及其存在的问题 | 第141-148页 |
| (一) 关于特殊目的信托的现行规定及评述 | 第141-144页 |
| (二) 特殊目的公司的法律障碍 | 第144-146页 |
| (三) “专项资产管理计划”作为特殊目的载体的法律问题 | 第146-148页 |
| 二、我国 SPV 的立法选择 | 第148-152页 |
| (一) 统一 SPV 立法 | 第148-149页 |
| (二) 完善 SPT 和 SPV 的现行法律制度 | 第149-152页 |
| 第五章 资产证券化风险监管的法律问题 | 第152-186页 |
| 第一节 资产证券化风险及其监管的法律理念与原则 | 第152-161页 |
| 一、资产证券化中的风险 | 第152-155页 |
| (一) 市场风险 | 第152-153页 |
| (二) 信用风险 | 第153页 |
| (三) 流动性风险 | 第153-154页 |
| (四) 操作风险 | 第154-155页 |
| (五) 法律风险 | 第155页 |
| 二、资产证券化监管的法律理念及原则 | 第155-161页 |
| (一) 资产证券化监管的理论基础 | 第155-156页 |
| (二) 资产证券化监管的法律理念及原则 | 第156-158页 |
| (三) 资产证券化的监管原则 | 第158-161页 |
| 第二节 国际资产证券化风险监管的特点和趋势 | 第161-168页 |
| 一、以风险监管为重点 | 第161-162页 |
| 二、强调监管者与被监管者合作 | 第162-163页 |
| 三、重视金融机构的内部控制制度和行业自律机制 | 第163-164页 |
| 四、强化信息披露制度 | 第164-166页 |
| 五、趋向统一监管 | 第166-168页 |
| 第三节 资产证券化风险监管中的特殊问题 | 第168-177页 |
| 一、资产证券化中的信息披露问题 | 第168-174页 |
| (一) 资产证券化信息披露的特殊性 | 第168-169页 |
| (二) 发起人披露义务与保密义务的冲突与协调 | 第169-174页 |
| 二、不公平借贷与证券化监管 | 第174-177页 |
| (一) 不公平借贷及其与证券化监管的关系 | 第174页 |
| (二) 对不公平借贷的监管和救济途径 | 第174-177页 |
| 第四节 我国资产证券化风险监管立法探讨 | 第177-186页 |
| 一、我国资产证券化监管的现状与不足 | 第177-181页 |
| (一) 尚未形成安全与竞争、效率与成本相权衡的监管理念 | 第178页 |
| (二) 分业监管模式难以适应证券化监管的需要 | 第178-179页 |
| (三) 未能充分发挥行业自律机制的作用 | 第179-180页 |
| (四) 信息披露监管不健全 | 第180-181页 |
| 二、完善我国证券化监管规则的思考 | 第181-186页 |
| (一) 树立“安全与竞争综合权衡”的监管理念 | 第181-182页 |
| (二) 完善监管协调机制 | 第182-183页 |
| (三) 强化和完善证券化交易中的信息披露机制 | 第183-186页 |
| 第六章 国际资产证券化中的特殊法律问题 | 第186-229页 |
| 第一节 国际资产证券化的概念及法律特征 | 第186-190页 |
| 一、国际资产证券化的概念及缘起 | 第186-188页 |
| (一) 国际资产证券化的概念 | 第186-188页 |
| (二) 国际资产证券化的缘起 | 第188页 |
| 二、国际资产证券化的法律特征 | 第188-190页 |
| 第二节 国际资产证券化中的冲突法问题 | 第190-205页 |
| 一、资产转让的法律适用问题 | 第190-197页 |
| (一) 债权转让与债权转让合同的区别及其对法律适用规则的影响 | 第191-193页 |
| (二) 债权可转让性的法律适用 | 第193页 |
| (三) 转让人与受让人关系的法律适用 | 第193-195页 |
| (四) 受让人与债务人关系的法律适用规则 | 第195-196页 |
| (五) 优先权的法律适用规则 | 第196-197页 |
| 二、资产支撑证券跨国发行和交易的法律适用问题 | 第197-205页 |
| (一) 跨国证券法律冲突的产生及其法律适用的特点 | 第197-199页 |
| (二) 证券跨国发行与交易法律适用规则的确定 | 第199-205页 |
| 第三节 国际资产证券化中的统一实体法规则 | 第205-217页 |
| 一、国际资产证券化立法形态的争论及趋同化趋势 | 第205-208页 |
| 二、国际证券化统一实体法的现有成就及问题──兼评《联合国国际贸易中应收款转让公约》 | 第208-217页 |
| (一) 《公约》的主要内容及评介 | 第209-216页 |
| (二) 《公约》对国际资产证券化的贡献与不足 | 第216-217页 |
| 第四节 跨国资产证券化的税收法律制度及其它问题 | 第217-229页 |
| 一、国际资产证券化中特有的税收法律制度 | 第217-227页 |
| (一) 预提税征管中的法律问题 | 第218-225页 |
| (二) 非 SPV 所在国对 SPV 征收所得税的依据或标准 | 第225-227页 |
| 二、国际证券化中的其它问题 | 第227-229页 |
| 参考文献 | 第229-241页 |
| 后记 | 第241-243页 |
