| 内容提要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 引 言 | 第7-9页 |
| 第一章 萨班斯-奥克斯利法案及纽约上市公司治理新规则内容介绍 | 第9-16页 |
| 第一节 萨班斯-奥克斯利法案介绍 | 第9-14页 |
| 一、 萨班斯-奥克斯利法案出台的历史背景 | 第9页 |
| 二、 萨班斯-奥克斯利法案的主要内容 | 第9-13页 |
| 三、 对萨班斯-奥克斯利法案的评价 | 第13-14页 |
| 第二节 纽约上市公司治理新规则内容介绍 | 第14-16页 |
| 第二章 美国上市公司财务欺诈原因分析 | 第16-25页 |
| 第一节 、华尔街盈利预期 | 第16-18页 |
| 第二节 、美国式公司治理的缺陷 | 第18-23页 |
| 第三节 、误入歧途的管理咨询 | 第23-25页 |
| 第三章 我国上市公司财务欺诈的原因分析 | 第25-33页 |
| 第一节 上市公司财务欺诈的概念 | 第25页 |
| 第二节 我国上市公司财务欺诈的动机分析 | 第25-27页 |
| 一、 企业自身物质利益的驱动 | 第25页 |
| 二、 企业管理者政治动机 | 第25-26页 |
| 三、 出于企业筹措资金的考虑 | 第26页 |
| 四、 推卸责任及隐瞒违法行为 | 第26页 |
| 五、 基于企业发行股票和上市的需要 | 第26页 |
| 六、 上市公司为争取配股，避免处罚及为炒作股票需要 | 第26-27页 |
| 第三节 我国上市公司财务欺诈的客观原因分析 | 第27-33页 |
| 一、 我国上市公司财务欺诈经济制度方面的原因 | 第27-28页 |
| 二、 上市公司会计信息披露体制不健全 | 第28-31页 |
| 三、 新闻和社会公众监督不足 | 第31页 |
| 四、 股东诉讼方面 | 第31-33页 |
| 第四章 中国上市公司财务欺诈现象的法律规制思路 | 第33-51页 |
| 第一节 建立证券市场诚信机制 | 第33-36页 |
| 一、 建立符合市场经济本质的现代契约制度 | 第33页 |
| 二、 具有独立产权的私人主体占据资本市场的主导 | 第33-34页 |
| 三、 倡导适合中国本土文化的诚信观 | 第34页 |
| 四、 健全信用方面的立法 | 第34-35页 |
| 五、 借鉴美国建立个人信用市场的经验，建立我国的个人、企业信用市场 | 第35-36页 |
| 第二节 公司治理方面 | 第36-46页 |
| 一、 保证独立董事的独立性 | 第36-37页 |
| 二、 设立审计委员会，加强内部审计部门独立性 | 第37-41页 |
| 三、 加强外部审计机构的独立性 | 第41-43页 |
| 四、 对美国股票期权制度的重新审视与借鉴 | 第43-46页 |
| 第三节 提高市场透明度，健全信息披露制度 | 第46-48页 |
| 一、 分散审计阶段，缩短年报时间 | 第46-47页 |
| 二、 会计监管部门之间明确分工，各司其职 | 第47页 |
| 三、 加强上市公司对相关重要信息的披露 | 第47-48页 |
| 第四节 建立多元化的市场监督机制 | 第48-51页 |
| 一、 加强新闻媒体的监督作用 | 第48-49页 |
| 二、 股东诉讼方面 | 第49-51页 |
| 结 论 | 第51-53页 |
| 主要参考文献 | 第53-55页 |
| 后 记 | 第55页 |
