内部控制评价体系建设--以A公司为例
| 中文摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-13页 |
| 第1章 绪论 | 第13-20页 |
| ·选题背景及意义 | 第13-15页 |
| ·选题背景 | 第13-14页 |
| ·选题意义 | 第14-15页 |
| ·国内外研究概况 | 第15-16页 |
| ·研究内容与方法 | 第16-19页 |
| ·研究内容 | 第16-17页 |
| ·研究方法 | 第17-19页 |
| ·本文创新点 | 第19页 |
| ·本章小结 | 第19-20页 |
| 第2章 内部控制评价概述及其理论基础 | 第20-29页 |
| ·内部控制评价的发展历史 | 第20页 |
| ·内部控制评价的内容 | 第20-23页 |
| ·内部环境要素 | 第21页 |
| ·风险评估要素 | 第21-22页 |
| ·控制活动要素 | 第22页 |
| ·信息与沟通要素 | 第22-23页 |
| ·内部监督要素 | 第23页 |
| ·内部控制评价的作用 | 第23-26页 |
| ·有助于发现并消除内部控制缺陷 | 第24页 |
| ·有助于促进企业健康发展 | 第24-25页 |
| ·有助于企业应对各种环境变化 | 第25页 |
| ·有助于审计职能更好地发挥 | 第25-26页 |
| ·内部控制评价的理论基础 | 第26-28页 |
| ·委托代理理论 | 第26页 |
| ·受托责任理论 | 第26页 |
| ·信息不对称理论 | 第26-27页 |
| ·信号传递理论 | 第27页 |
| ·信誉机制理论 | 第27-28页 |
| ·本章小结 | 第28-29页 |
| 第3章 内部控制评价体系框架构建 | 第29-44页 |
| ·内部控制评价的原则 | 第29-30页 |
| ·全面性和系统性原则 | 第29页 |
| ·可操作性原则 | 第29页 |
| ·行为指导原则 | 第29页 |
| ·前瞻性原则 | 第29-30页 |
| ·成本效益和重要性原则 | 第30页 |
| ·制度标准与执行标准同等重视原则 | 第30页 |
| ·内部控制评价的目标 | 第30页 |
| ·内部控制评价的主体 | 第30-31页 |
| ·内部控制评价的客体 | 第31页 |
| ·内部控制评价的方法 | 第31-34页 |
| ·内部控制评价的总体评价方法 | 第32-33页 |
| ·内部控制评价的具体操作方法 | 第33-34页 |
| ·层次分析法和功效系数法 | 第34页 |
| ·内部控制评价的程序 | 第34-37页 |
| ·建立内部控制评价机构 | 第34-35页 |
| ·对内部控制制度的建立和执行情况进行调查 | 第35页 |
| ·进行内部控制符合性的测试和评价 | 第35-36页 |
| ·进行内部控制综合评价 | 第36-37页 |
| ·编制内部控制自我评价报告 | 第37页 |
| ·内部控制评价指标体系构建 | 第37-43页 |
| ·内部控制设计有效性评价指标体系构建 | 第37-40页 |
| ·内部控制运行有效性评价指标体系构建 | 第40-43页 |
| ·本章小结 | 第43-44页 |
| 第4章 A 公司内部控制评价体系建设 | 第44-50页 |
| ·A 公司简介 | 第44页 |
| ·A 公司内部控制评价现状 | 第44页 |
| ·A 公司内部控制评价标准 | 第44-46页 |
| ·A 公司内部控制评价体系建设 | 第46-49页 |
| ·明确 A 公司内部控制评价目标 | 第46页 |
| ·确定 A 公司内部控制评价主体 | 第46页 |
| ·界定 A 公司内部控制评价客体 | 第46-47页 |
| ·选择 A 公司内部控制评价办法 | 第47页 |
| ·梳理 A 公司内部控制评价程序 | 第47-49页 |
| ·构建 A 公司内部控制评价指标体系 | 第49页 |
| ·本章小结 | 第49-50页 |
| 第5章 A 公司内部控制评价指标体系构建 | 第50-61页 |
| ·内部控制设计有效性评价指标体系构建 | 第50-55页 |
| ·指标权重的确定 | 第50-52页 |
| ·指标分值的确定 | 第52-55页 |
| ·内部控制运行有效性评价指标体系构建 | 第55-60页 |
| ·运行有效性的评价指标确定 | 第55-57页 |
| ·指标权重与分值的确定 | 第57-60页 |
| ·内部控制综合评价 | 第60页 |
| ·评价结果有效性判断 | 第60页 |
| ·本章小结 | 第60-61页 |
| 第6章 结论 | 第61-63页 |
| ·主要研究结论 | 第61页 |
| ·局限性 | 第61-62页 |
| ·本文的研究展望 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 作者简介及科研成果 | 第67-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
