中小企业板上市公司内部控制环境研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 1 引言 | 第8-15页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·研究思路及论文框架图 | 第10-11页 |
| ·文献综述 | 第11-14页 |
| ·国外学者研究 | 第11-13页 |
| ·国内学者研究 | 第13-14页 |
| ·研究特色与创新 | 第14-15页 |
| 2 内部控制环境相关理论研究 | 第15-18页 |
| ·内部控制环境概述 | 第15页 |
| ·内部控制环境相关理论发展历程 | 第15-18页 |
| ·萌芽期-内部牵制理论 | 第16页 |
| ·发展期-内部会计控制与内部管理控制理论 | 第16页 |
| ·过渡期-内部控制结构理论 | 第16-17页 |
| ·成熟期-内部控制整体框架 | 第17-18页 |
| ·完善期-企业风险管理框架 | 第18页 |
| 3 中小板内部控制环境现状及影响因素分析 | 第18-35页 |
| ·内部治理结构 | 第19-31页 |
| ·实际控制人对公司的控制形式 | 第19-22页 |
| ·"三会一层"的治理结构 | 第22-29页 |
| ·公司高管履行信息披露职责 | 第29-30页 |
| ·考评与激励等相关机制对公司的影响 | 第30-31页 |
| ·机构设置及权责分配 | 第31页 |
| ·内部审计 | 第31-34页 |
| ·内部审计的职能 | 第31-32页 |
| ·与外部审计的区别 | 第32-33页 |
| ·内部审计的现状 | 第33-34页 |
| ·人力资源政策 | 第34页 |
| ·企业文化 | 第34-35页 |
| 4 中小企业板内部控制环境的改进措施 | 第35-43页 |
| ·完善公司内部治理结构 | 第35-40页 |
| ·体现股东的意志 | 第36-37页 |
| ·加强董事会的监督职能 | 第37-38页 |
| ·重塑监事会的形象 | 第38-39页 |
| ·规范信息披露制度 | 第39-40页 |
| ·重新树立企业架构 | 第40-41页 |
| ·部门职责严格分离 | 第40页 |
| ·权限的适当分配和安排 | 第40-41页 |
| ·高度重视内部审计的监督作用 | 第41-42页 |
| ·部门设置的独立性 | 第41页 |
| ·人员配置的专业性 | 第41页 |
| ·将内部审计业务提升到管理的角度 | 第41-42页 |
| ·构建合理有效的人力资源机制 | 第42页 |
| ·提升企业文化 | 第42-43页 |
| ·树立"以人为本"的观念 | 第42页 |
| ·发挥管理者在企业文化建设中的作用 | 第42-43页 |
| 5 结论 | 第43-45页 |
| ·结论 | 第43页 |
| ·局限与不足 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 在校期间发表的学术论文 | 第48-49页 |
