泸州老窖销售业务内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-14页 |
| 1.1.1 行业发展背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 我国白酒行业的发展现状 | 第11-13页 |
| 1.1.3 行业销售内控失效事件 | 第13-14页 |
| 1.2 研究的问题及意义 | 第14-15页 |
| 1.3 研究的技术路线 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究框架 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究难点 | 第16-17页 |
| 1.4 本章小结 | 第17-18页 |
| 第2章 销售业务内部控制相关理论 | 第18-23页 |
| 2.1 内部控制理论概念 | 第18-19页 |
| 2.2 我国销售业务内部控制理论基础 | 第19-22页 |
| 2.2.1 销售业务内部控制管理流程 | 第19-20页 |
| 2.2.2 销售业务流程主要风险点及控制措施 | 第20-22页 |
| 2.3 本章小结 | 第22-23页 |
| 第3章 泸州老窖销售内部控制现状及失效案例 | 第23-41页 |
| 3.1 泸州老窖公司概述 | 第23-25页 |
| 3.1.1 泸州老窖公司简介 | 第23页 |
| 3.1.2 泸州老窖组织结构现状 | 第23-25页 |
| 3.2 销售流程管理现状 | 第25-29页 |
| 3.2.1 产品销售流程 | 第25-27页 |
| 3.2.2 与经销商的订货流程 | 第27-29页 |
| 3.3 销售定价管理现状 | 第29-30页 |
| 3.3.1 销售定价流程 | 第29-30页 |
| 3.3.2 销售定价策略 | 第30页 |
| 3.4 销售收款管理现状 | 第30-33页 |
| 3.4.1 销售应收账款制度 | 第30-32页 |
| 3.4.2 销售收款要求 | 第32-33页 |
| 3.5 销售相关人员配置现状 | 第33-34页 |
| 3.6 泸州老窖销售业务内部控制失效案例 | 第34-36页 |
| 3.6.1 案例回顾 | 第34-35页 |
| 3.6.2 存款卖酒模式说明 | 第35-36页 |
| 3.7 存款丢失案件带来的影响 | 第36-40页 |
| 3.7.1 对股价的影响 | 第36-37页 |
| 3.7.2 对财务数据的影响 | 第37-40页 |
| 3.8 本章小结 | 第40-41页 |
| 第4章 销售业务内部控制存在的问题及原因 | 第41-49页 |
| 4.1 销售业务内部环境问题分析 | 第41-43页 |
| 4.1.1 组织结构存在不合理 | 第41-42页 |
| 4.1.2 销售计划不合理 | 第42页 |
| 4.1.3 销售模式单一化 | 第42-43页 |
| 4.2 销售业务风险评估问题分析 | 第43-45页 |
| 4.2.1 存款卖酒模式风险意识浅薄 | 第43-44页 |
| 4.2.2 缺乏专项销售风险管理 | 第44-45页 |
| 4.3 销售业务控制活动问题分析 | 第45-47页 |
| 4.3.1 财务资金管理存在缺陷 | 第45-46页 |
| 4.3.2 财务稽核制度不严格 | 第46页 |
| 4.3.3 财务人员权责不明 | 第46-47页 |
| 4.4 销售业务内部监督问题分析 | 第47-48页 |
| 4.4.1 持续监督机制不完善 | 第47-48页 |
| 4.4.2 缺少专项销售业务监督 | 第48页 |
| 4.5 本章小结 | 第48-49页 |
| 第5章 销售业务内部控制优化建议 | 第49-57页 |
| 5.1 销售业务内部环境优化建议 | 第49-51页 |
| 5.1.1 完善公司组织结构 | 第49页 |
| 5.1.2 制定合理销售计划与价格 | 第49-51页 |
| 5.1.3 加强多渠道销售 | 第51页 |
| 5.2 销售业务风险评估优化建议 | 第51-53页 |
| 5.2.1 提高公司内部风险识别意识 | 第51-52页 |
| 5.2.2 建立专项销售业务风险评估系统 | 第52-53页 |
| 5.3 销售业务控制活动优化建议 | 第53-55页 |
| 5.3.1 强化财务资金管理 | 第53-54页 |
| 5.3.2 加强财务稽核制度 | 第54页 |
| 5.3.3 实行财务人员责任制 | 第54-55页 |
| 5.4 销售业务内部监督优化建议 | 第55-56页 |
| 5.4.1 完善持续监督机制 | 第55页 |
| 5.4.2 加强销售业务专项监督 | 第55-56页 |
| 5.5 本章小结 | 第56-57页 |
| 第6章 结论与展望 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
