JL公司采购与付款内部控制改进研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 选题背景、目的及研究意义 | 第11-13页 |
| 1.2 国内外采购与付款内部控制的文献综述 | 第13-17页 |
| 1.3 本文的研究内容和研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第18-19页 |
| 2 采购与付款内部控制的理论基础 | 第19-27页 |
| 2.1 采购业务内部控制的目标 | 第19页 |
| 2.2 采购业务内部控制应遵循的原则 | 第19-20页 |
| 2.3 采购业务内部控制存在的风险 | 第20-22页 |
| 2.4 采购与付款业务的风险应对 | 第22-27页 |
| 3 JL公司采购与付款内部控制现状调查 | 第27-36页 |
| 3.1 案例背景介绍 | 第27-33页 |
| 3.2 JL公司采购与付款内部控制调查问卷设计 | 第33页 |
| 3.3 调查样本的选择、调查问卷的发放与回收 | 第33页 |
| 3.4 调查问卷的结果分析 | 第33-36页 |
| 4 JL公司采购与付款内部控制缺陷分析 | 第36-41页 |
| 4.1 JL公司采购与付款制度实施中存在的缺陷 | 第36-38页 |
| 4.2 JL公司采购与付款制度本身存在的缺陷 | 第38页 |
| 4.3 采购业务内部控制环境薄弱 | 第38-39页 |
| 4.4 采购与付款内部控制缺乏有效监督 | 第39-40页 |
| 4.5 小结 | 第40-41页 |
| 5 JL公司采购与付款循环改进建议 | 第41-46页 |
| 5.1 采购预算控制 | 第41-42页 |
| 5.2 采购供应商管理 | 第42-43页 |
| 5.3 采购合同管理 | 第43页 |
| 5.4 采购验收制度的管理 | 第43-44页 |
| 5.5 付款制度的管理 | 第44页 |
| 5.6 内部环境 | 第44-45页 |
| 5.7 监督 | 第45-46页 |
| 6 结论及建议 | 第46-48页 |
| 6.1 结论 | 第46-47页 |
| 6.2 建议 | 第47-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 附件一：JL公司采购与付款内控调查问卷 | 第52-53页 |
