北大荒农业股份有限公司内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第11-13页 |
| 1.2 国内外研究动态 | 第13-16页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第16-19页 |
| 2 内部控制理论基础 | 第19-30页 |
| 2.1 内部控制的定义与特征 | 第19-22页 |
| 2.2 内部控制目标 | 第22-25页 |
| 2.3 内部控制要素 | 第25-29页 |
| 2.4 内部控制的统筹关系 | 第29-30页 |
| 3 北大荒内部控制情况 | 第30-36页 |
| 3.1 北大荒基本情况概述 | 第30-31页 |
| 3.2 问题之一：违规拆借巨额资金 | 第31-33页 |
| 3.3 问题之二：违规为子公司担保 | 第33-34页 |
| 3.4 问题之三：信息披露违规 | 第34-36页 |
| 4 北大荒内控失效原因分析 | 第36-42页 |
| 4.1 公司治理体系不善 | 第36-37页 |
| 4.2 业务流程混乱 | 第37-39页 |
| 4.3 风险管理不到位 | 第39-40页 |
| 4.4 业信息披露形式化 | 第40-42页 |
| 5 改善北大荒内控状况的建议 | 第42-49页 |
| 5.1 完善公司治理体系 | 第42-44页 |
| 5.2 完善资金活动内控设计 | 第44-46页 |
| 5.3 完善资产管理内控设计 | 第46-47页 |
| 5.4 完善内部控制信息披露 | 第47-49页 |
| 结束语 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
