| 摘要 | 第2-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第10-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第10页 |
| 1.2.2 现实意义 | 第10-11页 |
| 1.3 研究主要内容 | 第11-13页 |
| 2 内部控制评价文献综述及理论分析 | 第13-20页 |
| 2.1 国内外内部控制评价文献综述 | 第13-16页 |
| 2.1.1 内部控制评价国外理论研究现状 | 第13页 |
| 2.1.2 内部控制评价国内理论研究现状 | 第13-14页 |
| 2.1.3 扎根理论国内外理论研究现状 | 第14-15页 |
| 2.1.4 国内外文献述评 | 第15-16页 |
| 2.2 相关概念和理论基础 | 第16-17页 |
| 2.2.1 相关概念 | 第16页 |
| 2.2.2 相关理论基础 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制评价的理论框架 | 第17-20页 |
| 2.3.1 内部控制评价的目标 | 第17-18页 |
| 2.3.2 内部控制评价的主体 | 第18页 |
| 2.3.3 内部控制评价的原则 | 第18-19页 |
| 2.3.4 内部控制评价的内容 | 第19页 |
| 2.3.5 内部控制评价的方法 | 第19-20页 |
| 3 LJ中药公司内部控制评价现状 | 第20-35页 |
| 3.1 中药行业发展现状及内部控制现状简介 | 第20-22页 |
| 3.1.1 中药行业的发展现状简介 | 第20-21页 |
| 3.1.2 中药行业内部控制现状简介 | 第21-22页 |
| 3.2 LJ中药公司内部控制现状调研 | 第22-29页 |
| 3.2.1 LJ中药公司历史背景和发展现状 | 第22页 |
| 3.2.2 LJ中药公司的组织架构情况 | 第22-23页 |
| 3.2.3 LJ中药公司内部控制现状调研成果 | 第23-29页 |
| 3.2.4 LJ中药公司的内部控制现状分析 | 第29页 |
| 3.3 LJ中药公司内部控制评价现状调研 | 第29-33页 |
| 3.3.1 委托会计师事务所进行内部控制审计并出具评价报告 | 第30页 |
| 3.3.2 通过监事会的监督审查进行内部控制评价工作 | 第30页 |
| 3.3.3 四大中心在生产经营活动流程中遵循内部控制评价的要求 | 第30-33页 |
| 3.4 LJ中药公司现有评价体系存在问题及原因分析 | 第33-35页 |
| 4 基于扎根理论的LJ中药公司内部控制评价设计 | 第35-64页 |
| 4.1 扎根理论方法在LJ中药公司应用的可行性 | 第35页 |
| 4.2 内部控制评价指标体系的选取 | 第35-42页 |
| 4.2.1 内部控制评价指标的选取原则 | 第36页 |
| 4.2.2 LJ中药公司内部控制评价指标的选取来源 | 第36-42页 |
| 4.3 LJ中药公司内部控制评价指标的建立 | 第42-46页 |
| 4.4 LJ中药公司内部控制模糊综合评价 | 第46-62页 |
| 4.4.1 指标权重的确定 | 第46-57页 |
| 4.4.2 运用模糊综合评价法计算指标得分值 | 第57-62页 |
| 4.5 LJ中药公司内部控制评价结果分析 | 第62-64页 |
| 5 LJ中药公司内部控制评价优化建议 | 第64-66页 |
| 6 结论与展望 | 第66-68页 |
| 6.1 研究结论 | 第66页 |
| 6.2 研究不足 | 第66-67页 |
| 6.3 研究展望 | 第67-68页 |
| 参考文献 | 第68-70页 |
| 附录1 | 第70-75页 |
| 附录2 | 第75-87页 |
| 致谢 | 第87-89页 |
