| 中文摘要 | 第8-10页 |
| ABSTRACT | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第12-26页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第12-14页 |
| 1.2 文献述评 | 第14-22页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第22-23页 |
| 1.4 研究框架 | 第23-25页 |
| 1.5 研究创新点 | 第25-26页 |
| 第2章 理论基础 | 第26-35页 |
| 2.1 概念界定与相关理论 | 第26-27页 |
| 2.2 内部控制体系的相关框架概述 | 第27-33页 |
| 2.3 COSO-ERM( 2017)的主要特点 | 第33-35页 |
| 第3章 COSO-ERM(2017)视角下辉山乳业内部控制体系问题分析 | 第35-58页 |
| 3.1 辉山乳业概况 | 第35页 |
| 3.2 辉山乳业事件回顾 | 第35-39页 |
| 3.3 辉山乳业内部控制体系存在的问题 | 第39-58页 |
| 第4章 COSO-ERM( 2017)视角下辉山乳业内部控制体系的优化设计 | 第58-71页 |
| 4.1 优化的必要性和可行性 | 第58-61页 |
| 4.2 优化的原则和思路 | 第61-63页 |
| 4.3 总体框架的设计 | 第63-67页 |
| 4.4 基础治理系统的设计 | 第67-68页 |
| 4.5 核心执行系统的设计 | 第68-69页 |
| 4.6 监督改进系统的设计 | 第69-71页 |
| 第5章 COSO-ERM( 2017)视角下辉山乳业内部控制体系的实施与保障 | 第71-101页 |
| 5.1 实施措施 | 第71-97页 |
| 5.2 保障措施 | 第97-101页 |
| 第6章 研究结论与展望 | 第101-104页 |
| 6.1 研究结论 | 第101-102页 |
| 6.2 不足与展望 | 第102-104页 |
| 参考文献 | 第104-111页 |
| 致谢 | 第111-112页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第112页 |
