| 中文摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 引言 | 第7-10页 |
| 第一章 内控制度概述 | 第10-24页 |
| 第一节 内部控制与企业运营 | 第10-13页 |
| 一、企业法律风险的定义 | 第10-13页 |
| 二、法律风险、内部控制与企业运营 | 第13页 |
| 第二节 内部控制的概念以及发展历程 | 第13-18页 |
| 一、内部牵制阶段 | 第14-15页 |
| 二、内部控制制度阶段 | 第15-16页 |
| 三、内部控制结构阶段 | 第16-17页 |
| 四、内部控制整体框架阶段 | 第17-18页 |
| 第三节 COSO报告框架下的内控制度 | 第18-24页 |
| 一、COSO委员会简介 | 第18-19页 |
| 二、《COSO报告》对于内部控制的定义 | 第19-21页 |
| 三、内部控制的目标和要素 | 第21-24页 |
| 第二章 《萨班斯法》的主要内容以及对上市公司内控制度的影响 | 第24-33页 |
| 第一节 《萨班斯法》的出台以及主要内容 | 第24-28页 |
| 一、《萨班斯法》的出台 | 第24-27页 |
| 二、《萨班斯法》的主要内容 | 第27-28页 |
| 第二节 《萨班斯法》的核心条款 | 第28-33页 |
| 一、核心条款概述 | 第28-29页 |
| 二、《萨班斯法》302条 | 第29-30页 |
| 三、《萨班斯法》404条 | 第30-31页 |
| 四、上市公司管理层建立内控制度的责任 | 第31-33页 |
| 第三章 中国企业内控制度 | 第33-42页 |
| 第一节 中国企业内控中存在的问题 | 第33-35页 |
| 一、伊利事件 | 第33页 |
| 二、中航油事件 | 第33-34页 |
| 三、华源事件 | 第34-35页 |
| 第二节 中国内控制度的立法发展过程 | 第35-39页 |
| 一、中国内控制度发展的三个阶段 | 第35-38页 |
| 二、《企业法律风险管理指南》的出台 | 第38-39页 |
| 第三节 中国内控制度与美国内控制度的比较 | 第39-42页 |
| 一、内控制度理论的发展过程 | 第39-40页 |
| 二、内部控制目标和要素 | 第40页 |
| 三、中美内控报告内容比较 | 第40-42页 |
| 第四章 中国内控制度的完善 | 第42-49页 |
| 第一节 完善内控制度的意义 | 第42页 |
| 第二节 中国内控制度的不足 | 第42-44页 |
| 一、对内控制度认识的偏差 | 第43页 |
| 二、内部控制阐述零乱,缺乏统一性与可操作性 | 第43-44页 |
| 三、内控制度实施强制性的缺乏 | 第44页 |
| 第三节 完善中国内控制度的思考 | 第44-49页 |
| 一、完善内控制度的文化理念 | 第44-45页 |
| 二、上市公司管理层内控责任司法化 | 第45-47页 |
| 三、加强对上市公司内控实施的监管力度 | 第47-48页 |
| 四、完善企业法律工作模式 | 第48-49页 |
| 结语 | 第49-50页 |
| 注释 | 第50-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 后记 | 第57-58页 |