| 摘要 | 第10-12页 |
| ABSTRACT | 第12-13页 |
| 第一章 导论 | 第14-21页 |
| 1.1 选题的背景与意义 | 第14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-18页 |
| 1.2.1 国外相关研究综述 | 第14-17页 |
| 1.2.2 国内相关研究综述 | 第17-18页 |
| 1.3 研究内容和框架安排 | 第18-19页 |
| 1.4 研究方法和主要创新点 | 第19-21页 |
| 第二章 企业集团资金管理概述 | 第21-30页 |
| 2.1 基本概念 | 第21-23页 |
| 2.1.1 企业集团 | 第21页 |
| 2.1.2 资金种类 | 第21-22页 |
| 2.1.3 资金管理风险 | 第22-23页 |
| 2.1.4 企业集团资金管理 | 第23页 |
| 2.1.5 资金集中管理 | 第23页 |
| 2.2 企业集团资金管理的总体要求 | 第23-24页 |
| 2.2.1 保证资金安全 | 第23-24页 |
| 2.2.2 保证组织正常运转及扩张的目标 | 第24页 |
| 2.2.3 提高资金使用效益 | 第24页 |
| 2.3 企业集团资金管理面临的挑战和发展趋势 | 第24-26页 |
| 2.3.1 企业集团资金管理所面临的挑战 | 第24-25页 |
| 2.3.2 企业集团资金管理的发展趋势 | 第25-26页 |
| 2.4 国内外企业集团资金管理模式 | 第26-30页 |
| 2.4.1 集中监控模式 | 第26-27页 |
| 2.4.2 统收统支模式 | 第27页 |
| 2.4.3 司库模式 | 第27-28页 |
| 2.4.4 财务公司模式 | 第28-30页 |
| 第三章 企业集团资金管理风险影响因素分析 | 第30-36页 |
| 3.1 企业集团资金管理风险外部影响因素分析 | 第30-33页 |
| 3.1.1 宏观环境因素 | 第30-31页 |
| 3.1.2 微观环境因素 | 第31-33页 |
| 3.2 企业集团资金管理风险内部影响因素分析 | 第33-36页 |
| 3.2.1 组织机构 | 第33页 |
| 3.2.2 内部控制制度 | 第33-34页 |
| 3.2.3 预算管理 | 第34页 |
| 3.2.4 资金平台 | 第34页 |
| 3.2.5 银行账户 | 第34-35页 |
| 3.2.6 资金的结算和核算 | 第35页 |
| 3.2.7 资金的筹集 | 第35-36页 |
| 第四章 S省烟草公司资金管理风险现状分析 | 第36-47页 |
| 4.1 S省烟草公司企业概况 | 第36-37页 |
| 4.2 S省烟草公司资金管理风险现状分析 | 第37-44页 |
| 4.2.1 组织机构现况及风险 | 第37-38页 |
| 4.2.2 资金管理制度现况及风险 | 第38页 |
| 4.2.3 资金预算管理现况及风险 | 第38-40页 |
| 4.2.4 银行账户管理现状及风险 | 第40-41页 |
| 4.2.5 结算流程现状及风险 | 第41-44页 |
| 4.3 S省烟草公司资金管理风险控制存在的问题 | 第44-47页 |
| 4.3.1 “存贷”双高问题 | 第44-45页 |
| 4.3.2 存在法律法规方面风险 | 第45页 |
| 4.3.3 多元化企业资金处在集团监管之外 | 第45-46页 |
| 4.3.4 管理风险集中基层风险意识弱化 | 第46-47页 |
| 第五章 改进S省烟草公司资金管理风险控制的优化措施 | 第47-59页 |
| 5.1 建立和完善内部控制制度体系 | 第47-49页 |
| 5.1.1 加强内控制度的再建设 | 第48页 |
| 5.1.2 优化制度和流程,提高可执行性 | 第48页 |
| 5.1.3 建立良好的制度执行文化 | 第48-49页 |
| 5.2 优化管理模式和业务流程 | 第49-53页 |
| 5.2.1 建立财务公司与资金管理中心并存管理模式 | 第49-50页 |
| 5.2.2 建立集中统一对外支付系统 | 第50-51页 |
| 5.2.3 建立多元化企业资金集中监控分级管理系统 | 第51-53页 |
| 5.3 构建资金监管数据信息统一平台 | 第53-55页 |
| 5.3.1 资金相关内部信息系统间的互通互连 | 第53-54页 |
| 5.3.2 银企直联 | 第54-55页 |
| 5.4 强化银行账户监管 | 第55-56页 |
| 5.4.1 加强银行账户规范管理 | 第55页 |
| 5.4.2 加强基层单位银行账户监管 | 第55-56页 |
| 5.4.3 建立银行账户信息分析系统 | 第56页 |
| 5.5 加强监督考核实施 | 第56-57页 |
| 5.5.1 完善日常监管与集中检查机制 | 第56-57页 |
| 5.5.2 加强对账管理 | 第57页 |
| 5.5.3 建立资金管理评价体系 | 第57页 |
| 5.5.4 建立贷款和投资监控体系 | 第57页 |
| 5.6 提升从业人员素质 | 第57-59页 |
| 5.6.1 加强诚信教育和职业道德教育 | 第57-58页 |
| 5.6.2 提高从业人员专业技术素质 | 第58-59页 |
| 结语 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第65页 |
