| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-21页 |
| 1.1 选题背景 | 第13页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.3 国内外研究文献综述 | 第14-18页 |
| 1.3.1 国外研究文献 | 第14-16页 |
| 1.3.2 国内研究文献 | 第16-18页 |
| 1.3.3 国内外研究文献评述 | 第18页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第18-21页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第19-21页 |
| 2 H商业银行内部控制信息披露问题分析 | 第21-30页 |
| 2.1 H商业银行简介 | 第21-22页 |
| 2.2 H商业银行内部控制信息披露现状 | 第22-25页 |
| 2.2.1 内部控制信息披露遵循的规范 | 第22页 |
| 2.2.2 内部控制信息披露的形式与内容 | 第22-25页 |
| 2.3 H商业银行内部控制信息披露存在的问题 | 第25-27页 |
| 2.3.1 信息披露不及时 | 第25页 |
| 2.3.2 回避自愿性信息披露 | 第25-26页 |
| 2.3.3 内部控制信息量足质低 | 第26页 |
| 2.3.4 管理层声明缺乏真实性 | 第26-27页 |
| 2.3.5 信息披露的列示位置不统一 | 第27页 |
| 2.4 H商业银行内部控制信息披露存在问题的原因分析 | 第27-30页 |
| 2.4.1 内部控制信息披露法律制度不完善 | 第27页 |
| 2.4.2 信息披露缺乏自主性与自愿性 | 第27-28页 |
| 2.4.3 对内控信息披露缺乏动力 | 第28页 |
| 2.4.4 监管部门未充分发挥作用 | 第28-29页 |
| 2.4.5 外部监管要求多样化 | 第29-30页 |
| 3 商业银行内部控制信息披露国外规范与启示 | 第30-36页 |
| 3.1 国外商业银行内部控制信息披露的制度规范 | 第30-33页 |
| 3.1.1 美国商业银行内部控制信息披露的制度规范 | 第30-32页 |
| 3.1.2 英国商业银行内部控制信息披露的制度规范 | 第32-33页 |
| 3.2 国外商业银行信息披露情况对我国的启示 | 第33-36页 |
| 3.2.1 按国际先进标准完善内部控制机制 | 第33页 |
| 3.2.2 认识自愿性信息披露的必要性 | 第33-34页 |
| 3.2.3 明确外部监管制度的重要性 | 第34页 |
| 3.2.4 建立内部控制信息披露明确规定 | 第34页 |
| 3.2.5 加大法律监管惩罚力度 | 第34-36页 |
| 4 完善H商业银行内部控制信息的披露体系 | 第36-44页 |
| 4.1 内部控制信息披露目标 | 第37页 |
| 4.1.1 保护信息使用者的利益 | 第37页 |
| 4.1.2 配合监管部门的监督管理 | 第37页 |
| 4.1.3 提升管理水平和同业竞争力 | 第37页 |
| 4.1.4 提高资本交易的效率 | 第37页 |
| 4.2 内部控制信息披露的原则 | 第37-39页 |
| 4.2.1 及时性 | 第38页 |
| 4.2.2 完整性 | 第38页 |
| 4.2.3 真实性 | 第38页 |
| 4.2.4 准确性 | 第38-39页 |
| 4.2.5 中立性 | 第39页 |
| 4.3 内部控制信息披露的内容 | 第39-43页 |
| 4.3.1 内控环境信息披露 | 第39-40页 |
| 4.3.2 风险评估信息披露 | 第40页 |
| 4.3.3 内部监督信息披露 | 第40页 |
| 4.3.4 内控活动信息披露 | 第40-41页 |
| 4.3.5 信息与沟通信息披露 | 第41-42页 |
| 4.3.6 内部控制信息披露程序 | 第42页 |
| 4.3.7 内部控制评价报告 | 第42-43页 |
| 4.4 披露模式 | 第43-44页 |
| 5 H商业银行内部控制信息披露体系运行的保障措施及运行效果 | 第44-49页 |
| 5.1 H商业银行内部控制信息披露体系实施的保障措施 | 第44-47页 |
| 5.1.1 完善内部控制信息披露制度的建设 | 第44-45页 |
| 5.1.2 增强银行管理层内部控制信息披露的自愿性 | 第45-46页 |
| 5.1.3 帮助投资者加强风险防范意识 | 第46页 |
| 5.1.4 加强对内部控制信息披露的内部监管 | 第46-47页 |
| 5.1.5 监管部门确立统一的披露列示位置 | 第47页 |
| 5.2 H商业银行内部控制信息披露体系实施的运行效果 | 第47-49页 |
| 5.2.1 规范了内部控制信息披露 | 第47页 |
| 5.2.2 提升了人员整体素质 | 第47-48页 |
| 5.2.3 增强了信息透明度 | 第48页 |
| 5.2.4 保证了投资者做出理性化决策 | 第48页 |
| 5.2.5 提升了同行业竞争力 | 第48-49页 |
| 总结与展望 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第55页 |
