| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 选题背景与研究目的 | 第10-14页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究目的和意义 | 第11-14页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第14-17页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14-17页 |
| 1.3 研究方法和研究内容 | 第17-20页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第18-20页 |
| 2 内部专卖管理监督及其相关理论 | 第20-26页 |
| 2.1 内部专卖管理监督的概念 | 第20页 |
| 2.2 《中央企业全面风险管理指引》的概念和内涵 | 第20-21页 |
| 2.2.1 《中央企业全面风险管理指引》的概念 | 第20页 |
| 2.2.2 《中央企业全面风险管理指引》的内涵 | 第20-21页 |
| 2.3 COSO框架的内涵 | 第21-22页 |
| 2.4 内部专卖管理监督和内部控制的关系 | 第22页 |
| 2.4.1 相同点 | 第22页 |
| 2.4.2 不同点 | 第22页 |
| 2.5 内部专卖管理监督和风险管理的关系 | 第22-26页 |
| 2.5.1 烟草企业的风险 | 第22-23页 |
| 2.5.2 烟草企业风险管理的现状 | 第23-24页 |
| 2.5.3 完善监督模式,降低企业风险 | 第24-26页 |
| 3 山东烟草内部专卖管理监督现状分析 | 第26-44页 |
| 3.1 山东省烟草专卖局(公司)基本情况 | 第26-33页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第26-27页 |
| 3.1.2 内部专卖管理监督组织架构 | 第27-30页 |
| 3.1.3 内部专卖管理监督人员和业务构成 | 第30-33页 |
| 3.2 山东省烟草专卖局(公司)内部专卖管理监督现状 | 第33-35页 |
| 3.2.1 内部专卖管理监督原则 | 第33页 |
| 3.2.2 内部专卖管理监督目的 | 第33-34页 |
| 3.2.3 内部专卖管理监督时间维度和工具 | 第34页 |
| 3.2.4 内部专卖管理监督方法和程序 | 第34-35页 |
| 3.2.5 内部专卖管理监督考核 | 第35页 |
| 3.2.6 内部专卖管理监督责任追究 | 第35页 |
| 3.3 山东省烟草专卖局(公司)内部专卖管理监督模式存在的问题及原因分析 | 第35-44页 |
| 3.3.1 内部专卖管理监督模式存在的问题 | 第35-42页 |
| 3.3.2 内部专卖管理监督模式存在问题的原因分析 | 第42-44页 |
| 4 山东烟草内部专卖管理监督模式优化设计 | 第44-53页 |
| 4.1 内部专卖管理监督模式优化设计的目标 | 第44页 |
| 4.2 内部专卖管理监督模式优化设计的原则和思路 | 第44-46页 |
| 4.2.1 内部专卖管理监督模式优化设计的原则 | 第44-45页 |
| 4.2.2 内部专卖管理监督模式优化设计的思路 | 第45-46页 |
| 4.3 内部专卖管理监督模式优化设计的体系 | 第46-52页 |
| 4.3.1 内部专卖管理监督模式优化设计影响因素 | 第46页 |
| 4.3.2 内部专卖管理监督模式分层设计 | 第46-47页 |
| 4.3.3 内部专卖管理监督模式优化设计后的方法和途径 | 第47-52页 |
| 4.4 内部专卖管理监督模式优化设计的风险评估 | 第52-53页 |
| 5 优化和完善山东烟草内部专卖管理监督模式的保障措施 | 第53-64页 |
| 5.1 强化领导作用 | 第53-54页 |
| 5.1.1 优化组织机构,提高领导重视程度 | 第53页 |
| 5.1.2 明确工作职责,建立制度体系 | 第53-54页 |
| 5.1.3 合理分配资源,发挥领导作用 | 第54页 |
| 5.2 优化过程控制流程 | 第54-57页 |
| 5.2.1 借助技术支撑,实施实时监管 | 第54-55页 |
| 5.2.2 突出监管重点,实施重点监管 | 第55页 |
| 5.2.3 畅通工作机制,实施双向监管 | 第55-56页 |
| 5.2.4 加强协调互控,实施多向监管 | 第56-57页 |
| 5.2.5 转变监管方式,实施文化监管 | 第57页 |
| 5.3 丰富和完善监管主线 | 第57-61页 |
| 5.3.1 加强制度建设 | 第57-58页 |
| 5.3.2 优化监管内容 | 第58-59页 |
| 5.3.3 提升执行力和考核力 | 第59-60页 |
| 5.3.4 提高人员素质 | 第60-61页 |
| 5.4 突出关键监管支点作用的发挥 | 第61-64页 |
| 5.4.1 注重信息系统的运用 | 第61-62页 |
| 5.4.2 注重内管工作的创新 | 第62页 |
| 5.4.3 注重重点环节的监管 | 第62-64页 |
| 6 结论 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-67页 |
| 附录：山东烟草局(公司)系统内部专卖管理监督模式满意度调查问卷 | 第67-69页 |
| 致谢 | 第69-70页 |
| 个人简历 | 第70-71页 |
| 发表的学术论文 | 第71页 |
