WZ局货币资金内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 前言 | 第12-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外相关研究综述 | 第13-15页 |
| 1.2.1 国内文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国外文献综述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究思路与框架 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第15-16页 |
| 第2章 行政事业单位货币资金内部控制的相关理论 | 第16-20页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部控制含义及目标 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制理论 | 第16-18页 |
| 2.2 货币资金内部控制相关理论分析 | 第18-20页 |
| 2.2.1 相关概念界定 | 第18页 |
| 2.2.2 货币资金内部控制内容 | 第18-20页 |
| 第3章 WZ局货币资金内部控制的现状分析 | 第20-28页 |
| 3.1 WZ局基本情况 | 第20-23页 |
| 3.1.1 WZ局的简介 | 第20-21页 |
| 3.1.2 WZ局的财务状况 | 第21-23页 |
| 3.2 WZ局货币资金内部控制的现状 | 第23-28页 |
| 3.2.1 货币资金预算阶段内控现状 | 第23-24页 |
| 3.2.2 货币资金收支阶段内控现状 | 第24-27页 |
| 3.2.3 货币资金监督阶段内控现状 | 第27-28页 |
| 第4章 WZ局货币资金内部控制存在的问题 | 第28-34页 |
| 4.1 货币资金预算阶段内控的问题 | 第28-29页 |
| 4.1.1 预算方法不科学 | 第28页 |
| 4.1.2 忽视预算执行 | 第28-29页 |
| 4.2 货币资金收支阶段内控的问题 | 第29-31页 |
| 4.2.1 岗位分工不明确 | 第29页 |
| 4.2.2 现金管理不完善 | 第29-30页 |
| 4.2.3 授权审批制度不严格 | 第30-31页 |
| 4.3 货币资金监督内控的问题 | 第31页 |
| 4.3.1 内审缺乏独立性 | 第31页 |
| 4.3.2 货币资金清查力度不够 | 第31页 |
| 4.4 存在账外账现象 | 第31-34页 |
| 第5章 解决WZ局货币资金内部控制问题的对策 | 第34-50页 |
| 5.1 货币资金控制活动的改进 | 第34-37页 |
| 5.1.1 完善预算管理方法 | 第34页 |
| 5.1.2 明确各岗位职责 | 第34-35页 |
| 5.1.3 加强授权审批制度 | 第35-37页 |
| 5.2 优化货币资金内部控制业务流程 | 第37-47页 |
| 5.2.1 优化货币资金预算控制流程 | 第37-39页 |
| 5.2.2 优化货币资金收入控制流程 | 第39-42页 |
| 5.2.3 优化货币资金支出控制流程 | 第42-45页 |
| 5.2.4 优化货币资金清查流程 | 第45-47页 |
| 5.3 加强对货币资金的监督 | 第47-50页 |
| 5.3.1 设立内审机构 | 第47页 |
| 5.3.2 建立预防机制 | 第47-48页 |
| 5.3.3 加强监督机制建设 | 第48-50页 |
| 第6章 结论与不足 | 第50-52页 |
| 6.1 研究结论 | 第50页 |
| 6.2 本文不足之处 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 致谢 | 第54-56页 |
| 附录 | 第56-60页 |
