A公司内部控制体系改进设计
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第11-15页 |
| 1.1 选题背景 | 第11页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 论文创新点 | 第14-15页 |
| 1.4.1 选题角度 | 第14页 |
| 1.4.2 案例对象 | 第14-15页 |
| 第二章 内部控制相关理论 | 第15-27页 |
| 2.1 内部控制的定义及框架 | 第15-18页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第15-16页 |
| 2.1.2 内部控制的框架结构 | 第16-18页 |
| 2.2 内部控制的发展历程 | 第18-20页 |
| 2.2.1 内部牵制阶段 | 第19页 |
| 2.2.2 内部控制制度阶段 | 第19页 |
| 2.2.3 内部控制结构阶段 | 第19页 |
| 2.2.4 内部控制：整合框架 | 第19页 |
| 2.2.5 企业风险管理：整合框架 | 第19-20页 |
| 2.3 国内外研究现状 | 第20-27页 |
| 2.3.1 境外研究现状 | 第20-23页 |
| 2.3.2 国内研究现状 | 第23-27页 |
| 第三章 A公司内部控制运行现状 | 第27-42页 |
| 3.1 A公司介绍 | 第27页 |
| 3.2 A公司内部控制现状调查方法 | 第27-28页 |
| 3.2.1 分析现有相关制度 | 第27页 |
| 3.2.2 通过访谈进行调查 | 第27页 |
| 3.2.3 通过问卷进行调查 | 第27-28页 |
| 3.2.4 通过实地考察调查 | 第28页 |
| 3.3 A公司内部控制现状分析 | 第28-39页 |
| 3.3.1 A公司内部环境现状分析 | 第28-34页 |
| 3.3.2 A公司风险评估现状分析 | 第34-35页 |
| 3.3.3 A公司信息沟通现状分析 | 第35-36页 |
| 3.3.4 A公司内部监督现状分析 | 第36-38页 |
| 3.3.5 A公司控制活动现状分析 | 第38-39页 |
| 3.4 A公司内部控制主要问题 | 第39-42页 |
| 3.4.1 内部控制环境不理想 | 第39-40页 |
| 3.4.2 内部控制评价不健全 | 第40-41页 |
| 3.4.3 风险管理体系建设缓慢 | 第41页 |
| 3.4.4 内部控制形式化问题 | 第41页 |
| 3.4.5 控制活动效果不理想 | 第41-42页 |
| 第四章 A公司内部控制改进方案 | 第42-62页 |
| 4.1 A公司内部控制改进的原则 | 第42-43页 |
| 4.1.1 合规性原则 | 第42页 |
| 4.1.2 适用性原则 | 第42页 |
| 4.1.3 系统性原则 | 第42页 |
| 4.1.4 重要性原则 | 第42-43页 |
| 4.1.5 成本效益原则 | 第43页 |
| 4.2 A公司内部控制改进目标 | 第43-44页 |
| 4.2.1 防范和控制治理风险 | 第43页 |
| 4.2.2 防范和控制运营风险 | 第43-44页 |
| 4.2.3 防范和控制报告风险 | 第44页 |
| 4.2.4 防范和控制合规风险 | 第44页 |
| 4.3 A公司内部控制改进具体方案 | 第44-61页 |
| 4.3.1 完善内部控制环境 | 第45-50页 |
| 4.3.2 完善风险管理体系 | 第50-53页 |
| 4.3.3 规范信息与沟通机制 | 第53-54页 |
| 4.3.4 加强监督机制建设 | 第54-55页 |
| 4.3.5 改进控制活动 | 第55-61页 |
| 4.4 本章小结 | 第61-62页 |
| 第五章 结论与不足 | 第62-63页 |
| 5.1 本文结论 | 第62页 |
| 5.2 不足之处 | 第62-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-65页 |
| 附录 | 第65-70页 |
