| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状及发展动态 | 第10-17页 |
| 1.2.1 财务困境预警国内外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.2 经济附加值国内外研究现状 | 第13-16页 |
| 1.2.3 发展动态 | 第16-17页 |
| 1.3 研究目的和意义 | 第17页 |
| 1.3.1 研究目的 | 第17页 |
| 1.3.2 研究意义 | 第17页 |
| 1.4 研究思路与逻辑框架 | 第17-19页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第17-18页 |
| 1.4.2 逻辑框架 | 第18-19页 |
| 第二章 理论基础及可行性分析 | 第19-31页 |
| 2.1 财务困境预警研究成果综述 | 第19-23页 |
| 2.1.1 财务困境预警研究的理论基础 | 第19-20页 |
| 2.1.2 现有财务困境预警模型的评价 | 第20-23页 |
| 2.2 基于EVA的财务困境预警研究的可行性分析 | 第23-30页 |
| 2.2.1 EVA指标的计算 | 第23-27页 |
| 2.2.2 EVA可行性分析 | 第27-30页 |
| 2.3 小结 | 第30-31页 |
| 第三章 创业板上市公司特征分析及财务困境界定 | 第31-43页 |
| 3.1 创业板上市公司特征分析 | 第31-38页 |
| 3.1.1 行业分布特征 | 第31-33页 |
| 3.1.2 企业规模特征 | 第33页 |
| 3.1.3 地域分布特征 | 第33-35页 |
| 3.1.4 生命周期特征 | 第35-36页 |
| 3.1.5 企业财务特征 | 第36-38页 |
| 3.2 创业板上市公司财务困境界定 | 第38-41页 |
| 3.2.1 创业板上市公司财务困境成因分析 | 第38-39页 |
| 3.2.2 创业板上市公司财务困境界定标准 | 第39-41页 |
| 3.3 小结 | 第41-43页 |
| 第四章 财务困境预警模型样本及指标的选取 | 第43-66页 |
| 4.1 财务困境预警模型样本的选择 | 第43-45页 |
| 4.1.1 财务困境企业样本的选择 | 第43-45页 |
| 4.1.2 财务健康企业样本的配对 | 第45页 |
| 4.2 财务困境预警模型指标的选取 | 第45-64页 |
| 4.2.1 企业财务困境的相关性假设 | 第45-47页 |
| 4.2.2 财务困境预警指标选取的原则 | 第47-48页 |
| 4.2.3 财务困境预警指标体系的建立 | 第48-54页 |
| 4.2.4 财务困境预警模型指标的筛选 | 第54-64页 |
| 4.3 小结 | 第64-66页 |
| 第五章 基于EVA的创业板上市公司财务困境预警实证分析 | 第66-78页 |
| 5.1 财务困境预警模型的回归 | 第66-69页 |
| 5.1.1 逻辑回归模型的分析方法 | 第66-67页 |
| 5.1.2 财务困境预警模型的建立 | 第67-69页 |
| 5.2 财务困境预警模型最优分割点的选择 | 第69-73页 |
| 5.2.1 财务困境预警模型误判分类 | 第70页 |
| 5.2.2 财务困境预警模型最优分割点的选择 | 第70-73页 |
| 5.3 财务困境预警模型的检验 | 第73-76页 |
| 5.3.1 财务困境预警模型的拟合优度检验 | 第73页 |
| 5.3.2 财务困境预警模型的预警效果检验 | 第73-76页 |
| 5.4 小结 | 第76-78页 |
| 第六章 结论与展望 | 第78-80页 |
| 6.1 财务困境预警研究结论 | 第78-79页 |
| 6.2 研究中存在的不足 | 第79页 |
| 6.3 对后续研究的建议 | 第79-80页 |
| 致谢 | 第80-82页 |
| 参考文献 | 第82-85页 |
| 附录 | 第85-90页 |
| 攻读学位期间取得的研究成果 | 第90页 |