应计异象的存在性及其稳健性研究--来自中国股市的证据
| 摘要 | 第2-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究思路与框架 | 第9-11页 |
| 1.3 主要贡献与不足 | 第11-13页 |
| 2 理论基础与文献回顾 | 第13-20页 |
| 2.1 相关概念及理论 | 第13-16页 |
| 2.1.1 有效市场假说 | 第13-14页 |
| 2.1.2 功能锁定假说 | 第14-15页 |
| 2.1.3 应计异象 | 第15-16页 |
| 2.2 国内外研究综述 | 第16-20页 |
| 2.2.1 国外研究综述 | 第16-17页 |
| 2.2.2 国内研究综述 | 第17-20页 |
| 3 研究设计与数据选取 | 第20-26页 |
| 3.1 研究假设 | 第20-21页 |
| 3.2 变量设计 | 第21-24页 |
| 3.2.1 会计应计的计量 | 第21-22页 |
| 3.2.2 收益率 | 第22-23页 |
| 3.2.3 投资组合权重 | 第23-24页 |
| 3.2.4 异常值的处理 | 第24页 |
| 3.3 样本数据 | 第24-26页 |
| 4 实证检验结果 | 第26-46页 |
| 4.1 描述性统计 | 第26-28页 |
| 4.2 单变量回归 | 第28-31页 |
| 4.3 对持续性的检验 | 第31-35页 |
| 4.4 对组合收益的检验 | 第35-45页 |
| 4.4.1 等权组合下的结果分析 | 第35-40页 |
| 4.4.2 市值加权组合下的结果分析 | 第40-45页 |
| 4.5 对亏损公司的考虑 | 第45-46页 |
| 5 结论与启示 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-52页 |
| 后记 | 第52-53页 |
