DS公司采购业务内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-17页 |
| 0.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.2 研究目的与意义 | 第11-12页 |
| 0.3 国内外文献综述 | 第12-15页 |
| 0.3.1 国外文献综述 | 第13-14页 |
| 0.3.2 国内文献综述 | 第14-15页 |
| 0.4 研究内容及创新点 | 第15-17页 |
| 1 相关理论概述 | 第17-23页 |
| 1.1 内部控制理论概述 | 第17-19页 |
| 1.1.1 内部控制含义及目标 | 第17-18页 |
| 1.1.2 内部控制的五要素 | 第18-19页 |
| 1.2 采购业务内部控制理论概述 | 第19-23页 |
| 1.2.1 采购业务内部控制的概念与目标 | 第19页 |
| 1.2.2 采购业务内部控制的内容 | 第19-23页 |
| 2 DS公司采购业务内部控制的现状 | 第23-28页 |
| 2.1 DS公司简介 | 第23-24页 |
| 2.2 DS公司采购业务的内部控制现状 | 第24-28页 |
| 2.2.1 DS公司采购中心组织结构 | 第24-25页 |
| 2.2.2 DS公司采购业务内部控制流程 | 第25-26页 |
| 2.2.3 DS公司采购业务风险控制点 | 第26-28页 |
| 3 DS公司采购业务方面的内部控制问题及原因分析 | 第28-39页 |
| 3.1 DS公司采购业务内部控制存在的问题 | 第28-34页 |
| 3.1.1 采购业务专业化程度低 | 第28-30页 |
| 3.1.2 采购业务的风险控制点不准确 | 第30-31页 |
| 3.1.3 采购合同管理漏洞多 | 第31-32页 |
| 3.1.4 采购业务信息沟通不顺畅 | 第32-34页 |
| 3.1.5 采购业务内部审计监督效果不好 | 第34页 |
| 3.2 DS公司采购业务内部控制问题原因分析 | 第34-39页 |
| 3.2.1 DS公司管理层内部控制意识淡薄 | 第34-35页 |
| 3.2.2 DS公司风险评估体系不完整 | 第35-36页 |
| 3.2.3 采购业务合同管理制度不规范 | 第36-37页 |
| 3.2.4 信息化系统建设不完善 | 第37-38页 |
| 3.2.5 监督审查制度缺失 | 第38-39页 |
| 4 DS公司采购业务方面的内部控制改进建议 | 第39-45页 |
| 4.1 提高管理层内部控制意识 | 第39-41页 |
| 4.2 增加采购业务的风险控制点 | 第41-42页 |
| 4.3 优化DS公司采购合同管理 | 第42页 |
| 4.4 加强DS公司内外部信息沟通 | 第42-43页 |
| 4.5 完善DS公司监督活动 | 第43-45页 |
| 结束语 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 附录 | 第49-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 攻读学位期间发表论文以及参加科研情况 | 第56页 |
