国网兰州供电公司内部控制优化研究
| 中文摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-7页 |
| 一、绪论 | 第7-11页 |
| （一）研究的背景和意义 | 第7页 |
| （二）研究的主要内容 | 第7-9页 |
| （三）研究的思路和方法 | 第9-11页 |
| 二、企业内部控制的理论与实践综述 | 第11-16页 |
| （一）内部控制的一般原理 | 第11页 |
| （二）企业内部控制的发展历程 | 第11-12页 |
| （三）COSO框架和萨班斯-奥克斯利法案 | 第12-14页 |
| （四）我国现行的企业内控指引 | 第14-16页 |
| 三、国网兰州供电公司内部控制现状评价 | 第16-31页 |
| （一）公司内部控制建设经历 | 第16-23页 |
| （二）公司内部控制工作成效 | 第23-28页 |
| （三）存在的问题及其成因分析 | 第28-31页 |
| 四、国网兰州供电公司内部控制优化策略 | 第31-42页 |
| （一）优化策略的提出 | 第31-32页 |
| （二）内部控制评估机制的建立 | 第32-37页 |
| （三）风险应对优化方案的制订 | 第37-39页 |
| （四）强化内控流程与实际业务融合的举措 | 第39-42页 |
| 五、预期效果及其保障措施 | 第42-45页 |
| （一）预期效果 | 第42-43页 |
| （二）保障措施 | 第43-45页 |
| 六、结论与展望 | 第45-47页 |
| （一）主要结论 | 第45-46页 |
| （二）下一阶段的研究方向 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 附录A 国网兰州供电公司简介 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50页 |
