| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 1 绪论 | 第8-11页 |
| ·研究背景与意义 | 第8-9页 |
| ·研究背景 | 第8页 |
| ·研究意义 | 第8-9页 |
| ·研究内容与方法 | 第9-11页 |
| ·研究内容 | 第9-10页 |
| ·研究方法 | 第10-11页 |
| 2 文献综述 | 第11-16页 |
| ·国外文献综述 | 第11-13页 |
| ·国内文献综述 | 第13-16页 |
| 3 理论基础 | 第16-20页 |
| ·内部控制理论 | 第16-18页 |
| ·内部控制定义 | 第16页 |
| ·内部控制的五要素 | 第16-17页 |
| ·内部控制的原则 | 第17页 |
| ·内部控制的目标 | 第17页 |
| ·内部控制活动的方式 | 第17-18页 |
| ·固定资产内部控制理论 | 第18-20页 |
| ·固定资产的定义 | 第18页 |
| ·固定资产内部控制的定义与目标 | 第18-20页 |
| 4 Z 药品有限公司固定资产内部控制现状与存在的问题 | 第20-28页 |
| ·Z 药品有限公司基本情况 | 第20页 |
| ·Z 药品有限公司固定资产定义与分类 | 第20-21页 |
| ·Z 药品有限公司固定资产定义 | 第20页 |
| ·Z 药品有限公司固定资产分类 | 第20-21页 |
| ·Z 药品有限公司的固定资产相关职能部门 | 第21页 |
| ·加强 Z 药品有限固定资产内部控制的必要性 | 第21-22页 |
| ·Z 药品有限公司固定资产内部控制存在的问题 | 第22-28页 |
| ·Z 公司的内部控制环境差，管理者和员工缺乏内部控制意识 | 第22-23页 |
| ·固定资产内部控制风险缺乏分析和评估 | 第23页 |
| ·固定资产内部控制活动中存在的问题 | 第23-26页 |
| ·固定资产内部控制信息沟通不畅 | 第26页 |
| ·固定资产内部监控缺乏 | 第26-27页 |
| ·固定资产制度执行中存在偏差 | 第27-28页 |
| 5 改进 Z 药品有限公司固定资产内部控制的建议 | 第28-49页 |
| ·Z 药品有限公司固定资产内部控制流程改进 | 第28-43页 |
| ·固定资产的购置与验收流程及控制点 | 第28-31页 |
| ·固定资产的使用与维护流程及控制点 | 第31-33页 |
| ·固定资产投保管理流程及控制点 | 第33-34页 |
| ·固定资产盘点与监督流程及控制点 | 第34-36页 |
| ·固定资产的处置流程及控制点 | 第36-39页 |
| ·固定资产的转移流程及控制点 | 第39-43页 |
| ·加强 Z 药品有限公司固定资产内部控制的其他建议 | 第43-49页 |
| ·加强企业内部控制环境建设 | 第43页 |
| ·加强固定资产内部控制风险的分析与评估 | 第43-47页 |
| ·加强固定资产内部控制的信息沟通 | 第47-48页 |
| ·加强固定资产内部监控 | 第48页 |
| ·加强固定资产内部控制制度的执行力度 | 第48-49页 |
| 6 研究结论 | 第49-50页 |
| ·研究结论 | 第49页 |
| ·研究展望 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第53页 |
