X股份有限公司内部控制存在的问题与对策研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 1 引言 | 第8-15页 |
| ·选题背景与研究意义 | 第8-9页 |
| ·选题背景 | 第8页 |
| ·研究意义 | 第8-9页 |
| ·内部控制研究现状及发展趋势 | 第9-12页 |
| ·国外内部控制研究综述 | 第9-10页 |
| ·国内内部控制研究综述 | 第10-12页 |
| ·内部控制研究发展趋势 | 第12页 |
| ·研究方法与研究思路 | 第12-15页 |
| ·研究方法 | 第12-13页 |
| ·研究思路 | 第13-15页 |
| 2 内部控制相关理论基础 | 第15-28页 |
| ·内部控制概述 | 第15-17页 |
| ·内部控制与风险管理 | 第17-19页 |
| ·内部控制与风险管理的内在联系 | 第17页 |
| ·内部控制和风险管理之间的差异 | 第17-18页 |
| ·内部控制和风险管理的融合 | 第18-19页 |
| ·COSO 内部控制及企业风险管理框架 | 第19-22页 |
| ·COSO 内部控制框架 | 第19-20页 |
| ·COSO 企业风险管理整合框架 | 第20-22页 |
| ·我国内部控制规范体系 | 第22-28页 |
| ·企业内部控制基本规范 | 第23-26页 |
| ·内部控制配套指引 | 第26页 |
| ·自我评价指引 | 第26-28页 |
| 3 X 股份有限公司内部控制现状、问题与原因分析 | 第28-40页 |
| ·X 股份有限公司简介 | 第28-29页 |
| ·X 股份有限公司内部控制现状 | 第29-33页 |
| ·内部环境 | 第29-31页 |
| ·风险评估 | 第31-32页 |
| ·控制活动 | 第32页 |
| ·信息与沟通 | 第32-33页 |
| ·内部监控 | 第33页 |
| ·X 股份有限公司内部控制存在的问题 | 第33-36页 |
| ·公司治理结构不完善 | 第33-34页 |
| ·风险意识不强 | 第34页 |
| ·信息与沟通不足 | 第34-35页 |
| ·对子公司内部控制的监督管理不足 | 第35-36页 |
| ·X 股份有限公司内部控制存在问题的原因分析 | 第36-40页 |
| ·控制活动执行不力 | 第36页 |
| ·员工风险意识不强 | 第36-37页 |
| ·信息传递渠道不畅 | 第37页 |
| ·高素质员工比例较小 | 第37-38页 |
| ·内部审计不独立 | 第38页 |
| ·企业管理模式不科学 | 第38-40页 |
| 4 X 股份有限公司内部控制的对策研究 | 第40-52页 |
| ·X 股份有限公司内部控制的改进目标 | 第40页 |
| ·X 股份有限公司内部控制的改进原则 | 第40-41页 |
| ·X 股份有限公司内部控制的对策措施 | 第41-51页 |
| ·改善内部环境，完善企业文化 | 第41-42页 |
| ·构建 X 股份有限公司风险管理体系 | 第42-46页 |
| ·控制活动建设 | 第46-50页 |
| ·改善对子公司的控制方式 | 第50-51页 |
| ·X 股份有限公司内部控制的改进步骤 | 第51-52页 |
| 5 结束语 | 第52-54页 |
| ·研究结论 | 第52-53页 |
| ·研究局限 | 第53-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
