| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 0. 引言 | 第9-12页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究内容和意义 | 第10页 |
| ·研究方法 | 第10-11页 |
| ·特色、创新与不足 | 第11-12页 |
| 1. 上市公司再融资方式的比较分析 | 第12-18页 |
| ·上市公司再融资的主要方式 | 第12-13页 |
| ·上市公司再融资的涵义 | 第12页 |
| ·四种主要的再融资方式 | 第12-13页 |
| ·再融资不同方式的比较 | 第13-18页 |
| ·融资发行对象 | 第13-14页 |
| ·锁定期限的规定 | 第14页 |
| ·融资条件 | 第14-15页 |
| ·发行定价限制 | 第15-16页 |
| ·融资后对公司的影响 | 第16-17页 |
| ·小结 | 第17-18页 |
| 2. 定向增发的运行机制 | 第18-26页 |
| ·定向增发的优势和劣势 | 第18-20页 |
| ·定向增发的优势 | 第18-19页 |
| ·定向增发的劣势 | 第19-20页 |
| ·定向增发价的合理确定 | 第20-24页 |
| ·增发价格下限的政策规定 | 第21页 |
| ·定向增发方案对增发价格的确定 | 第21-24页 |
| ·合理编制定向增发盈利预测 | 第24-25页 |
| ·延迟价款和备考财务报表 | 第25-26页 |
| ·合理确定延迟价款 | 第25页 |
| ·合理编制备考财务报表 | 第25-26页 |
| 3. “包钢股份”定向增发方案的研讨 | 第26-46页 |
| ·“包钢股份”定向增发方案简介 | 第26-29页 |
| ·“包钢股份”情况简介 | 第26-27页 |
| ·“包钢股份”的定向增发方案 | 第27-28页 |
| ·定向增发的目的 | 第28-29页 |
| ·定向增发价格的合理性分析 | 第29-36页 |
| ·包钢集团认购价格是否合理 | 第30-31页 |
| ·发行市盈率是否高于同行业可比上市公司平均水平 | 第31-34页 |
| ·发行市净率是否高于同行业可比上市公司平均水平 | 第34-35页 |
| ·购买市盈率和购买市净率与同行业可比上市公司比较 | 第35-36页 |
| ·定向增发盈利预测的合理性分析 | 第36-40页 |
| ·备考盈利预测存在重大的误导性 | 第36-39页 |
| ·盈利预测预测期间合理性分析 | 第39-40页 |
| ·折旧方法变更情况对后期盈利影响的预测分析 | 第40-41页 |
| ·假设折旧方法不变更情况下，折旧因素对原上市公司的影响 | 第40-41页 |
| ·假设折旧方法变更情况下，折旧因素对原上市公司的影响 | 第41页 |
| ·与同行业上市公司定向增方案的比较分析 | 第41-45页 |
| ·收购资金的支付方式的比较 | 第41-43页 |
| ·盈利预测完成情况的承诺的比较 | 第43页 |
| ·收购发行价的市盈率和市净率 | 第43页 |
| ·收购资产后的承诺事项 | 第43-45页 |
| ·案例分析结论 | 第45-46页 |
| 4. 对我国证券市场定向增发的建议 | 第46-49页 |
| ·完善定向增发管理制度 | 第46-48页 |
| ·加强定向增发的法律监管 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 致谢 | 第52页 |