| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-22页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究综述 | 第11-18页 |
| 1.2.1 会计稳健性文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.2 债券发行抑价文献综述 | 第15-18页 |
| 1.3 研究方法及研究框架 | 第18-22页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第19-21页 |
| 1.3.3 本文可能的创新与不足 | 第21-22页 |
| 第2章 概念界定及相关理论基础 | 第22-30页 |
| 2.1 概念界定 | 第22-27页 |
| 2.1.1 公司债及发行 | 第22-23页 |
| 2.1.2 公司债与企业债的区别 | 第23-24页 |
| 2.1.3 公司债发展现状及特点 | 第24-26页 |
| 2.1.4 会计稳健性概念及分类 | 第26-27页 |
| 2.2 相关理论基础 | 第27-30页 |
| 2.2.1 信息不对称理论 | 第27-28页 |
| 2.2.2 代理理论 | 第28页 |
| 2.2.3 信号传递理论 | 第28-29页 |
| 2.2.4 赢家的诅咒理论 | 第29-30页 |
| 第3章 研究设计 | 第30-36页 |
| 3.1 研究假设 | 第30-31页 |
| 3.2 变量定义及选取 | 第31-34页 |
| 3.2.1 公司债券发行抑价的计量 | 第31页 |
| 3.2.2 会计稳健性的计量 | 第31-32页 |
| 3.2.3 控制变量的选取 | 第32-34页 |
| 3.3 模型构建 | 第34-36页 |
| 第4章 实证分析 | 第36-45页 |
| 4.1 样本的选择与数据来源 | 第36-37页 |
| 4.2 描述性统计 | 第37-38页 |
| 4.3 相关性分析及检验 | 第38-39页 |
| 4.4 实证结果分析 | 第39-41页 |
| 4.5 稳健性检验 | 第41-45页 |
| 4.5.1 会计稳健性与材料业公司债券发行抑价 | 第41-42页 |
| 4.5.2 会计稳健性与工业制造业公司债券发行抑价 | 第42-43页 |
| 4.5.3 会计稳健性与房地产行业公司债券发行抑价 | 第43-45页 |
| 第5章 结论及建议 | 第45-50页 |
| 5.1 结论 | 第45-46页 |
| 5.2 建议 | 第46-48页 |
| 5.2.1 充分发挥市场机制作用 | 第46-47页 |
| 5.2.2 完善公司债的定价模型 | 第47页 |
| 5.2.3 鼓励债券品种创新 | 第47-48页 |
| 5.2.4 推动会计稳健性的发展 | 第48页 |
| 5.2.5 改进现有的信用评级制度 | 第48页 |
| 5.3 研究展望 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-55页 |
| 后记 | 第55页 |