高校独立学院内部控制问题研究--以ZZ学院为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第10-11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容和方法 | 第13-15页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 2 独立学院内部控制要素与控制程序分析 | 第15-24页 |
| 2.1 独立学院办学性质、定位与目标 | 第15-17页 |
| 2.1.1 独立学院的办学性质 | 第15页 |
| 2.1.2 独立学院的定位与目标 | 第15-17页 |
| 2.2 独立学院内部控制要素分析 | 第17-21页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第17-18页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第18-19页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第19-20页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第20页 |
| 2.2.5 监控 | 第20-21页 |
| 2.3 独立学院内部控制程序构建原理分析 | 第21-24页 |
| 2.3.1 授权审批规范化 | 第21页 |
| 2.3.2 资产管理精细化 | 第21-22页 |
| 2.3.3 预算管理全面化 | 第22页 |
| 2.3.4 审计监督充分化 | 第22-24页 |
| 3 ZZ学院内部控制的现状与问题 | 第24-40页 |
| 3.1 ZZ学院介绍 | 第24-28页 |
| 3.1.1 ZZ学院简介 | 第24-25页 |
| 3.1.2 ZZ学院二级组织结构简介 | 第25-26页 |
| 3.1.3 ZZ学院计划财务部结构简介 | 第26-28页 |
| 3.2 ZZ学院内部控制的现状 | 第28-35页 |
| 3.2.1 控制环境方面 | 第28-30页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第30-31页 |
| 3.2.3 控制活动方面 | 第31-34页 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 | 第34-35页 |
| 3.2.5 监督方面 | 第35页 |
| 3.3 ZZ学院内部控制存在的问题 | 第35-40页 |
| 3.3.1 组织制度不完善 | 第35-36页 |
| 3.3.2 应对机制不健全 | 第36-37页 |
| 3.3.3 控制活动不理想 | 第37-38页 |
| 3.3.4 信息与沟通不畅通 | 第38-39页 |
| 3.3.5 监督监察不重视 | 第39-40页 |
| 4 ZZ学院内部控制优化 | 第40-47页 |
| 4.1 ZZ学院内部控制优化的必要性 | 第40-41页 |
| 4.2 ZZ学院内部控制优化 | 第41-47页 |
| 4.2.1 调整组织结构,明确内部控制目标 | 第41-42页 |
| 4.2.2 健全经费制度,降低办学风险 | 第42-44页 |
| 4.2.3 实现资产管理,维护国家资源 | 第44页 |
| 4.2.4 畅通信息沟通,建立公开机制 | 第44-45页 |
| 4.2.5 强化监督监察,全面内控审计 | 第45-47页 |
| 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50页 |
