| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-22页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外相关文献综述 | 第12-18页 |
| 1.2.1 内部控制理论相关文献 | 第12-15页 |
| 1.2.2 内部控制方法研究 | 第15-16页 |
| 1.2.3 销售环节内部控制研究综述 | 第16-18页 |
| 1.2.4 国内外研究现状评述 | 第18页 |
| 1.3 研究内容和目标 | 第18-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究目标 | 第19页 |
| 1.4 研究思路和方法 | 第19-21页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第19-20页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.5 研究特色和局限 | 第21-22页 |
| 1.5.1 研究特色 | 第21页 |
| 1.5.2 研究局限 | 第21-22页 |
| 第二章 养殖类企业内部控制相关理论 | 第22-29页 |
| 2.1 养殖类企业生产经营特点 | 第22-23页 |
| 2.1.1 生产经营的特殊性 | 第22页 |
| 2.1.2 特殊的生产方式 | 第22-23页 |
| 2.1.3 特殊的交易方式 | 第23页 |
| 2.2 内部控制的含义和目标 | 第23-24页 |
| 2.2.1 内部控制的含义 | 第23页 |
| 2.2.2 内部控制的目标 | 第23-24页 |
| 2.3 内部控制的方法 | 第24-27页 |
| 2.3.1 内部控制规范方面相关理论 | 第24-26页 |
| 2.3.2 内部控制应用方面相关理论 | 第26页 |
| 2.3.3 内部控制评价方面相关理论 | 第26-27页 |
| 2.3.4 内部控制审计方面相关理论 | 第27页 |
| 2.4 销售与收款环节的目标 | 第27-29页 |
| 2.4.1 确保商品的完整安全 | 第27页 |
| 2.4.2 确保回款及时 | 第27页 |
| 2.4.3 有利于扩大销售 | 第27-28页 |
| 2.4.4 确保销售与收款业务的真实与合法 | 第28页 |
| 2.4.5 保持友好长期的合作关系 | 第28-29页 |
| 第三章 养殖类企业销售环节内部控制存在的问题——以A公司为例 | 第29-42页 |
| 3.1 公司简介 | 第29-30页 |
| 3.2 养殖类企业A公司生产经营特点 | 第30-31页 |
| 3.3 销售环节内部控制存在的问题 | 第31-33页 |
| 3.3.1 企业销售环境现状 | 第31页 |
| 3.3.2 销售流程环节漏洞多 | 第31-33页 |
| 3.3.3 销售计划不完善 | 第33页 |
| 3.3.4 存在不相容部门未分离现象 | 第33页 |
| 3.4 内控环境对销售环节内控影响因素分析 | 第33-41页 |
| 3.4.1 公司组织结构不合理 | 第34-36页 |
| 3.4.2 内部审计管理缺失 | 第36-38页 |
| 3.4.3 忽视人力资源管理 | 第38-39页 |
| 3.4.4 企业文化重视度不够 | 第39-41页 |
| 3.5 内控手段对销售环节内控影响因素分析 | 第41-42页 |
| 3.5.1 信息沟通不够通畅 | 第41页 |
| 3.5.2 监督不够全面 | 第41-42页 |
| 第四章 养殖类企业销售环节内部控制优化对策——以A公司为例 | 第42-48页 |
| 4.1 内部控制环境优化对策 | 第42-44页 |
| 4.1.1 实施合理的人力资源管理 | 第42-43页 |
| 4.1.2 加强企业文化建设 | 第43-44页 |
| 4.2 控制活动优化对策 | 第44-45页 |
| 4.2.1 提高员工风控意识、落实控制活动 | 第44-45页 |
| 4.2.2 注重每个部门“自我评估体系”的建设 | 第45页 |
| 4.3 控制手段优化对策 | 第45-48页 |
| 4.3.1 建立公司风险数据库,并实现新的动态的更新 | 第45-46页 |
| 4.3.2 建立健全公司的信息交流系统,实现各层级无障碍的有效交流 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 附录 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
