| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 行政事业单位货币资金内部控制的现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 行政事业单位货币资金内部控制的目标 | 第14-15页 |
| 1.2.3 行政事业单位货币资金内部控制的重要性 | 第15页 |
| 1.2.4 行政事业单位货币资金内部控制的对策 | 第15-17页 |
| 1.3 研究框架 | 第17-18页 |
| 1.4 研究方法 | 第18-19页 |
| 第二章 行政事业单位货币资金内部控制相关理论 | 第19-27页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第19-20页 |
| 2.1.1 行政事业单位概念界定 | 第19页 |
| 2.1.2 货币资金内部控制范围界定 | 第19页 |
| 2.1.3 行政事业单位货币资金管理的特点 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制要素 | 第20-24页 |
| 2.2.1 内部环境 | 第21-22页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第22-23页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第23页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第23-24页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第24页 |
| 2.3 货币资金内部控制的理论基础 | 第24-27页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第24-25页 |
| 2.3.2 “复杂的社会人”假设与货币资金内部控制 | 第25-26页 |
| 2.3.3 国有资产流失与内部控制 | 第26-27页 |
| 第三章 S市审计局货币资金内部控制存在的问题及原因剖析 | 第27-34页 |
| 3.1 S市审计局简介 | 第27-28页 |
| 3.1.1 S市审计局组织结构 | 第27-28页 |
| 3.1.2 S市审计局货币资金内部控制制度 | 第28页 |
| 3.2 S市审计局货币资金内部控制存在的问题 | 第28-31页 |
| 3.2.1 缺少建设货币资金内控制度的良好环境 | 第28-29页 |
| 3.2.2 货币资金内控风险评估机制不健全 | 第29-30页 |
| 3.2.3 货币资金内部控制活动不完善 | 第30页 |
| 3.2.4 货币资金内部控制信息与沟通不畅通 | 第30-31页 |
| 3.2.5 货币资金内控内部监督不到位 | 第31页 |
| 3.3 S市审计局货币资金内部控制存在问题的原因分析 | 第31-34页 |
| 3.3.1 我国行政事业单位货币资金内部控制普遍不够完善 | 第32页 |
| 3.3.2 建立货币资金内部控制制度的意识不强 | 第32页 |
| 3.3.3 完善货币资金内部控制制度的动力不足 | 第32-33页 |
| 3.3.4 相关人员专业素养不强 | 第33-34页 |
| 第四章 S市审计局货币资金内部控制完善对策 | 第34-44页 |
| 4.1 建立良好的货币资金内部控制环境 | 第34-36页 |
| 4.1.1 提高行政事业单位领导对货币资金内控工作的重视程度 | 第34-35页 |
| 4.1.2 提升财会人员综合素质 | 第35-36页 |
| 4.1.3 建立健全的行政事业单位货币资金内控制度 | 第36页 |
| 4.2 提高风险评估能力 | 第36-37页 |
| 4.3 规范并完善货币资金的控制活动 | 第37-41页 |
| 4.3.1 不断规范货币资金业务流程 | 第37-39页 |
| 4.3.2 不相容职务相互分离制度 | 第39-40页 |
| 4.3.3 授权审批控制 | 第40页 |
| 4.3.4 加强对银行账户的管理 | 第40-41页 |
| 4.3.5 对货币资金的核查控制 | 第41页 |
| 4.4 促进货币资金管理的信息沟通 | 第41-42页 |
| 4.5 加强对货币资金控制的监督 | 第42-44页 |
| 第五章 结论与不足 | 第44-45页 |
| 5.1 本文主要结论 | 第44页 |
| 5.2 本文存在的不足之处 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 致谢 | 第48页 |
