| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 序言 | 第8-11页 |
| 1 引言 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第11-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-14页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法和内容安排 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.2 论文框架和创新点 | 第16-18页 |
| 2 相关理论分析 | 第18-26页 |
| 2.1 概念界定 | 第18页 |
| 2.2 基础理论 | 第18-20页 |
| 2.2.1 现代银行风险管理理论 | 第18-19页 |
| 2.2.2 巴塞尔协议理论 | 第19-20页 |
| 2.3 计提模型 | 第20-26页 |
| 2.3.1 已发生损失模型(Occurred Loss Model) | 第20-21页 |
| 2.3.2 预期损失模型(Expected Loss Model) | 第21-24页 |
| 2.3.3 动态拨备模型(Dynamic Provisioning Model) | 第24-26页 |
| 3 我国商业银行贷款减值准备计提现状分析 | 第26-35页 |
| 3.1 我国贷款减值准备制度的发展过程 | 第26页 |
| 3.2 我国商业银行贷款减值准备计提方法 | 第26-30页 |
| 3.2.1 贷款五级分类法 | 第27页 |
| 3.2.2 单独计提——贴现现金流模型法 | 第27-28页 |
| 3.2.3 组合计提——迁移模型法 | 第28-29页 |
| 3.2.4 动态拨备法 | 第29-30页 |
| 3.3 我国商业银行贷款减值准备计提分析 | 第30-33页 |
| 3.3.1 我国商业银行整体贷款减值准备分析 | 第30-32页 |
| 3.3.2 我国上市商业银行贷款减值准备顺周期性分析 | 第32-33页 |
| 3.4 存在的问题分析 | 第33-35页 |
| 4 巴塞尔协议预期损失法贷款减值准备计提的方法和思路 | 第35-44页 |
| 4.1 预期损失法的应用分析 | 第35-36页 |
| 4.2 巴塞尔预期损失法贷款减值准备金计提方法 | 第36-37页 |
| 4.2.1 违约概率 | 第36-37页 |
| 4.2.2 违约损失率 | 第37页 |
| 4.2.3 违约风险暴露 | 第37页 |
| 4.3 巴塞尔预期损失法与国际会计准则下的预期损失模型的比较分析 | 第37-39页 |
| 4.4 巴塞尔预期损失法与动态拨备法的比较分析 | 第39-40页 |
| 4.5 塞尔预期损失法与已发生损失法的比较分析 | 第40-42页 |
| 4.6 巴塞尔预期损失法的弊端 | 第42-44页 |
| 5 A商业银行基于预期损失模型的贷款减值准备计提研究 | 第44-56页 |
| 5.1 A商业银行基于已发生损失模型的贷款减值准备计提 | 第44-48页 |
| 5.1.1 A商业银行贷款减值准备计提政策 | 第44-47页 |
| 5.1.2 发生损失模型下的贷款减值准备计提结果 | 第47-48页 |
| 5.2 A商业银行基于预期损失模型的贷款减值准备计提 | 第48-49页 |
| 5.2.1 模型选择 | 第48页 |
| 5.2.2 违约风险参数设定 | 第48-49页 |
| 5.2.3 计提方法 | 第49页 |
| 5.3 两种模型方法下的贷款减值准备对比分析 | 第49-51页 |
| 5.4 基于预期损失模型法的应用建议 | 第51-53页 |
| 5.5 对我国贷款减值准备制度及方法的改进建议 | 第53-56页 |
| 6 结论 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第60-62页 |
| 学位论文数据集 | 第62页 |
