| 摘要 | 第3-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-20页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外研究文献综述 | 第11-17页 |
| 1.2.1 关于内部控制有效性的研究 | 第12-14页 |
| 1.2.2 关于内部控制有效性影响因素的研究 | 第14-16页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容、方法和逻辑框架 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17页 |
| 1.3.2 主要研究方法 | 第17-18页 |
| 1.3.3 研究逻辑框架 | 第18页 |
| 1.4 研究的重难点及可能的贡献 | 第18-20页 |
| 1.4.1 研究的重难点 | 第18-19页 |
| 1.4.2 可能的贡献 | 第19-20页 |
| 第二章 相关概念及理论基础 | 第20-24页 |
| 2.1 内部控制 | 第20-21页 |
| 2.2 内部控制有效性 | 第21页 |
| 2.3 基础理论 | 第21-22页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 2.3.2 信号传递理论 | 第22页 |
| 2.4 系统动力学理论 | 第22-24页 |
| 2.4.1 系统动力学基本观点 | 第22-23页 |
| 2.4.2 系统动力学应用于企业内部控制的适用性分析 | 第23-24页 |
| 第三章 赣粤高速内部控制案例分析 | 第24-34页 |
| 3.1 案例背景 | 第24-30页 |
| 3.1.1 上市公司内部控制评价报告披露情况及总体有效性分析 | 第24-27页 |
| 3.1.2 上市公司内部控制有效性行业比较分析 | 第27-29页 |
| 3.1.3 上市公司内部控制有效性区域比较分析 | 第29页 |
| 3.1.4 上市公司内部控制有效性上市交易所比较分析 | 第29-30页 |
| 3.2 赣粤高速公司简介及案例选取原因 | 第30-31页 |
| 3.2.1 赣粤高速公司简介 | 第31页 |
| 3.2.2 案例公司选取原因 | 第31页 |
| 3.3 赣粤高速内部控制建设与执行情况 | 第31-34页 |
| 3.3.1 赣粤高速公司治理结构与内部控制制度 | 第31-32页 |
| 3.3.2 赣粤高速内部控制自我评价及审计情况 | 第32-34页 |
| 第四章 内部控制有效性影响因素的系统动力学模型构建 | 第34-40页 |
| 4.1 建模目的 | 第34页 |
| 4.2 建模过程 | 第34-35页 |
| 4.3 内部控制系统的边界 | 第35页 |
| 4.4 内部控制子系统 | 第35-38页 |
| 4.4.1 董事会治理子系统 | 第36页 |
| 4.4.2 企业文化建设子系统 | 第36-37页 |
| 4.4.3 外部监督子系统 | 第37-38页 |
| 4.5 内部控制有效性影响因素系统图 | 第38-40页 |
| 第五章 内部控制有效性影响因素系统动力学仿真分析 | 第40-51页 |
| 5.1 模型假设 | 第40页 |
| 5.2 变量设定 | 第40-42页 |
| 5.3 模型的有效性检验 | 第42-44页 |
| 5.3.1 运行检验 | 第42-43页 |
| 5.3.2 边界检验 | 第43页 |
| 5.3.3 历史检验 | 第43-44页 |
| 5.4 模型的仿真运行及分析 | 第44-51页 |
| 5.4.1 董事持股比例 | 第45页 |
| 5.4.2 独立董事比例 | 第45-47页 |
| 5.4.3 监事会规模以及监事会会议频率 | 第47-48页 |
| 5.4.4 企业文化建设仿真分析 | 第48-49页 |
| 5.4.5 媒体监督仿真分析 | 第49-50页 |
| 5.4.6 法律制度完善程度仿真分析 | 第50-51页 |
| 第六章 研究结论与建议 | 第51-55页 |
| 6.1 研究结论 | 第51页 |
| 6.2 提升赣粤高速内控有效性的建议 | 第51-53页 |
| 6.2.1 优化董事会结构,保持董事会独立性 | 第52页 |
| 6.2.2 落实监事会制度,提高监事会会议质量 | 第52-53页 |
| 6.2.3 强化内控管理意识,营造全员内控企业文化 | 第53页 |
| 6.2.4 完善内控法制建设,充分发挥媒体监督职能 | 第53页 |
| 6.3 研究局限性与未来展望 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-60页 |
| 个人简历在读期间发表的学术论文 | 第60-61页 |
| 致谢 | 第61页 |
