| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外研究动态 | 第10-12页 |
| 1.3.1 国外研究动态 | 第10-11页 |
| 1.3.2 国内研究动态 | 第11-12页 |
| 1.4 研究的思路与方法 | 第12页 |
| 1.5 研究的创新与不足 | 第12-14页 |
| 2 基本理论和金蝶 K/3 介绍 | 第14-22页 |
| 2.1 基本概念 | 第14-15页 |
| 2.1.1 中小企业的界定 | 第14-15页 |
| 2.1.2 内部控制的内涵 | 第15页 |
| 2.2 内部控制的基本理论 | 第15-17页 |
| 2.2.1 内部控制的分类 | 第15页 |
| 2.2.2 内部控制的要素 | 第15-17页 |
| 2.2.3 内部控制的作用 | 第17页 |
| 2.3 金蝶 K/3 介绍 | 第17-22页 |
| 2.3.1 ERP 介绍 | 第17-18页 |
| 2.3.2 金蝶 K/3 介绍 | 第18-22页 |
| 3 我国中小企业内部控制的现状及存在的问题 | 第22-28页 |
| 3.1 我国中小企业内部控制的现状 | 第22-23页 |
| 3.2 我国中小企业内部控制存在的问题 | 第23-28页 |
| 3.2.1 内部环境比较差，规章制度非常不规范 | 第24页 |
| 3.2.2 风险评估较落后，风险识别应对能力弱 | 第24-25页 |
| 3.2.3 控制活动不到位，连续独立运行难实现 | 第25-26页 |
| 3.2.4 信息与沟通较少，交流反馈机制不健全 | 第26-27页 |
| 3.2.5 内部监督走形式，有效监管体制难形成 | 第27-28页 |
| 4 基于金蝶 K/3 的我国中小企业内部控制系统的模型构建 | 第28-37页 |
| 4.1 我国中小企业内部控制系统构建的基本原则 | 第28-30页 |
| 4.1.1 全面性原则 | 第28页 |
| 4.1.2 系统性原则 | 第28-29页 |
| 4.1.3 适度性原则 | 第29页 |
| 4.1.4 经济性原则 | 第29-30页 |
| 4.1.5 均衡性原则 | 第30页 |
| 4.1.6 合法性原则 | 第30页 |
| 4.2 构建基于金蝶 K/3 的我国中小企业内部控制的系统模型 | 第30-33页 |
| 4.2.1 基于金蝶 K/3 的我国中小企业内部控制系统模型的主要内容 | 第31页 |
| 4.2.2 基于金蝶 K/3 的我国中小企业内部控制系统模型的构架图 | 第31-32页 |
| 4.2.3 内部控制系统模型功能模块的评价分析 | 第32-33页 |
| 4.3 DB 制药集团构建内部控制系统的实证分析 | 第33-37页 |
| 4.3.1 DB 制药集团的概况 | 第33-34页 |
| 4.3.2 DB 制药集团运用金蝶 K/3 软件构建内部控制系统的项目分析 | 第34-37页 |
| 5 构建我国中小企业内部控制系统的有效策略 | 第37-44页 |
| 5.1 加强企业内控宣传，树立科学的控制观 | 第37-38页 |
| 5.2 整顿企业内部环境，规范健全规章制度 | 第38-39页 |
| 5.3 培养企业风险意识，提升风险应对能力 | 第39-40页 |
| 5.4 突出企业控制活动，提高独立运作水平 | 第40-41页 |
| 5.5 深化企业信息沟通，形成交流反馈机制 | 第41-42页 |
| 5.6 重视企业内部监督，建设有效监管体制 | 第42-44页 |
| 6 结论 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第50-51页 |
| 详细摘要 | 第51-59页 |
