| 摘要 | 第4页 |
| 1 引言 | 第7-15页 |
| 1.1 本文选题背景 | 第7-8页 |
| 1.2 本文研究意义 | 第8-9页 |
| 1.3 国内外研究现状与文献综述 | 第9-13页 |
| 1.3.1 国外研究现状与文献综述 | 第9-10页 |
| 1.3.2 国内研究现状与文献综述 | 第10-13页 |
| 1.4 本文创新点、研究思路及框架 | 第13-15页 |
| 1.4.1 创新点 | 第13页 |
| 1.4.2 研究的思路及框架 | 第13-15页 |
| 2 高校内部控制评价标准体系框架 | 第15-17页 |
| 2.1 高校内部控制评价的一般标准 | 第15页 |
| 2.2 高校内部控制评价的具体标准 | 第15-17页 |
| 3 高校内部控制要素评价标准的设计 | 第17-25页 |
| 3.1 控制环境要素评价标准设计 | 第17-20页 |
| 3.1.1 完善的内部治理机制 | 第17-19页 |
| 3.1.2 完善的高校组织结构 | 第19页 |
| 3.1.3 注重高校文化建设 | 第19-20页 |
| 3.1.4 科学的用人机制 | 第20页 |
| 3.2 风险评估要素评价标准设计 | 第20-22页 |
| 3.2.1 高校面临的主要风险 | 第20-21页 |
| 3.2.2 加强高校风险管理 | 第21-22页 |
| 3.3 信息与沟通要素评价标准设计 | 第22-23页 |
| 3.4 监督要素评价标准设计 | 第23页 |
| 3.5 控制活动要素评价标准设计 | 第23-25页 |
| 4 高校业务层级内部控制评价标准设计 | 第25-41页 |
| 4.1 预算业务内部控制评价标准 | 第25-28页 |
| 4.1.1 预算业务内部控制目标 | 第25页 |
| 4.1.2 预算业务内部控制关键控制点及控制措施 | 第25-28页 |
| 4.2 收支业务内部控制评价标准 | 第28-29页 |
| 4.2.1 收支业务内部控制目标 | 第28页 |
| 4.2.2 收支业务内部控制关键控制点及控制措施 | 第28-29页 |
| 4.3 政府采购业务内部控制评价标准 | 第29-32页 |
| 4.3.1 政府采购业务内部控制目标 | 第30页 |
| 4.3.2 政府采购业务内部控制关键控制点及控制措施 | 第30-32页 |
| 4.4 固定资产内部控制评价标准 | 第32-35页 |
| 4.4.1 固定资产内部控制目标 | 第32-33页 |
| 4.4.2 固定资产内部控制关键控制点及控制措施 | 第33-35页 |
| 4.5 工程项目内部控制评价标准 | 第35-39页 |
| 4.5.1 工程项目内部控制目标 | 第35页 |
| 4.5.2 工程项目内部控制关键控制点及控制措施 | 第35-39页 |
| 4.6 合同管理内部控制评价标准 | 第39-41页 |
| 4.6.1 合同管理内部控制目标 | 第39-40页 |
| 4.6.2 合同管理内部控制关键控制点及控制措施 | 第40-41页 |
| 5 高校内部控制评价标准的运用- 以 S 高校为例 | 第41-48页 |
| 5.1 背景介绍 | 第41-42页 |
| 5.1.1 S 高校概况 | 第41页 |
| 5.1.2 S 高校内部控制环境现状 | 第41-42页 |
| 5.2 S 高校内部控制评价项目 | 第42-48页 |
| 5.2.1 评价实施 | 第42页 |
| 5.2.2 基于高校内部控制要素评价项目 | 第42-43页 |
| 5.2.3 基于具体业务层级内部控制评价项目 | 第43-48页 |
| 结论 | 第48-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-54页 |
| 在学期间发表的学术论文及研究成果 | 第54-55页 |