| 摘要 | 第8-10页 |
| ABSTRACT | 第10-11页 |
| 第一章 导论 | 第12-20页 |
| 1.1 选题背景 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究目的及研究意义 | 第15-16页 |
| 1.4 研究内容、方法和技术路线 | 第16-18页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4.3 技术路线 | 第18页 |
| 1.5 本文的创新点 | 第18-20页 |
| 第二章 相关概念及理论基础 | 第20-28页 |
| 2.1 相关概念 | 第20-25页 |
| 2.1.1 审计风险 | 第20页 |
| 2.1.2 经济责任审计 | 第20-21页 |
| 2.1.3 我国农业高校内部经济责任审计风险 | 第21-22页 |
| 2.1.4 我国农业高校经济责任审计风险构成要素及特征 | 第22-25页 |
| 2.2 理论基础 | 第25-26页 |
| 2.2.1 信息不对称理论 | 第25-26页 |
| 2.2.2 有限理性理论 | 第26页 |
| 2.3 本章小结 | 第26-28页 |
| 第三章 我国农业高校内部经济责任审计风险主要成因分析 | 第28-38页 |
| 3.1 外部不利环境转嫁的风险 | 第28-29页 |
| 3.1.1 社会环境不良因素的渗透 | 第28页 |
| 3.1.2 审计法律法规体系不完善 | 第28-29页 |
| 3.2 学校内部审计环境的不利因素 | 第29-30页 |
| 3.2.1 学校内部控制建设相对滞后 | 第29页 |
| 3.2.2 校内审计资源配置和利用不足 | 第29页 |
| 3.2.3 内部审计体制固有限制 | 第29-30页 |
| 3.2.4 经济责任不明确 | 第30页 |
| 3.2.5 被审计单位信息失真 | 第30页 |
| 3.3 审计部门管理缺陷 | 第30-32页 |
| 3.3.1 部门管理缺乏系统性 | 第30-31页 |
| 3.3.2 部门审计质量控制薄弱 | 第31页 |
| 3.3.3 部门风险意识淡薄 | 第31页 |
| 3.3.4 审计队伍建设跟不上需求 | 第31-32页 |
| 3.4 审计业务流程实施中的不当行为 | 第32-34页 |
| 3.4.1 审计准备阶段实施不充分 | 第32-33页 |
| 3.4.2 审计实施阶段操作不规范 | 第33页 |
| 3.4.3 审计报告阶段审定不到位 | 第33-34页 |
| 3.5 我国农业高校内部经济责任审计风险危害性及其应对的必要性 | 第34-36页 |
| 3.5.1 危害性 | 第34-35页 |
| 3.5.2 审计风险应对的必要性 | 第35-36页 |
| 3.6 本章小结 | 第36-38页 |
| 第四章 我国农业高校内部经济责任审计风险应对策略 | 第38-66页 |
| 4.1 优化校内外审计环境 | 第38-42页 |
| 4.1.1 完善法律法规体系建设 | 第38-39页 |
| 4.1.2 推进行业协会指导和监管 | 第39-40页 |
| 4.1.3 加强高校内部控制建设 | 第40-41页 |
| 4.1.4 建立健全经济责任制 | 第41页 |
| 4.1.5 强化高校内部审计组织领导 | 第41-42页 |
| 4.2 加强审计部门内部管理和队伍建设 | 第42-47页 |
| 4.2.1 建立部门管理控制体系 | 第42-43页 |
| 4.2.2 实施部门风险管理机制 | 第43-46页 |
| 4.2.3 强化审计队伍建设 | 第46-47页 |
| 4.3 实施业务流程的风险预警管理 | 第47-55页 |
| 4.3.1 审计风险预警概念及实施步骤 | 第47-48页 |
| 4.3.2 审计各阶段主要风险点分析 | 第48-55页 |
| 4.4 实施业务流程的风险评估管理 | 第55-58页 |
| 4.4.1 审计风险评估概述 | 第55页 |
| 4.4.2 评估可接受的审计风险水平 | 第55-57页 |
| 4.4.3 评估被审计单位重大错报风险 | 第57-58页 |
| 4.5 实施业务流程的风险控制管理 | 第58-65页 |
| 4.5.1 审计风险控制策略 | 第58-59页 |
| 4.5.2 审计各阶段风险控制要点 | 第59-65页 |
| 4.6 本章小结 | 第65-66页 |
| 第五章 案例分析:以某农业高校为例 | 第66-94页 |
| 5.1 案例背景 | 第66页 |
| 5.2 审计准备阶段风险应对 | 第66-77页 |
| 5.2.1 编制审前调查工作日志表 | 第66-68页 |
| 5.2.2 分析学院主要风险点 | 第68-71页 |
| 5.2.3 分析评价学院重大错报风险 | 第71-74页 |
| 5.2.4 初步评估项目总体审计风险水平 | 第74-77页 |
| 5.2.5 制定审计工作方案 | 第77页 |
| 5.3 审计实施阶段风险应对 | 第77-87页 |
| 5.3.1 适度开展个别访谈 | 第78-80页 |
| 5.3.2 实施必要的控制测试 | 第80-83页 |
| 5.3.3 选择有效的实质性测试方式 | 第83-87页 |
| 5.4 审计报告阶段风险应对 | 第87-93页 |
| 5.4.1 复核审计证据 | 第89-90页 |
| 5.4.2 复核审计工作底稿 | 第90-91页 |
| 5.4.3 审核审计报告 | 第91-92页 |
| 5.4.4 项目质量总体控制 | 第92-93页 |
| 5.5 本章小结 | 第93-94页 |
| 第六章 结论与展望 | 第94-96页 |
| 6.1 结论 | 第94-95页 |
| 6.2 展望 | 第95-96页 |
| 参考文献 | 第96-100页 |
| 致谢 | 第100页 |
