| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-21页 |
| 1.1 选题背景 | 第13页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.3 国内外研究文献综述 | 第14-18页 |
| 1.3.1 国外研究概况 | 第14-16页 |
| 1.3.2 国内研究文献 | 第16-18页 |
| 1.3.3 国内外研究综述 | 第18页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第18-21页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第18-20页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 2 M路桥公司内部控制存在的问题及原因分析 | 第21-31页 |
| 2.1 M路桥公司简介 | 第21-24页 |
| 2.1.1 公司组织机构情况 | 第21-23页 |
| 2.1.2 企业内部控制流程及其生产特征 | 第23-24页 |
| 2.2 M路桥公司内部控制现状 | 第24-25页 |
| 2.2.1 内部控制环境现状 | 第24页 |
| 2.2.2 内部控制风险管理现状 | 第24页 |
| 2.2.3 内部控制活动现状 | 第24页 |
| 2.2.4 内部控制信息与沟通现状 | 第24-25页 |
| 2.2.5 内部控制监督现状 | 第25页 |
| 2.3 M路桥公司内部控制体系存在的问题 | 第25-28页 |
| 2.3.1 风险管理实施不力 | 第25-26页 |
| 2.3.2 公司股东会和监事会作用有限 | 第26页 |
| 2.3.3 内部信息沟通不及时 | 第26-27页 |
| 2.3.4 内部审计工作展开受到制约 | 第27-28页 |
| 2.3.5 内部监管缺乏长效性 | 第28页 |
| 2.4 M路桥公司内部控制存在问题的成因分析 | 第28-31页 |
| 2.4.1 风险预警制度不健全 | 第28-29页 |
| 2.4.2 法人治理结构不规范 | 第29页 |
| 2.4.3 沟通渠道不顺畅 | 第29页 |
| 2.4.4 管理模式制约内部审计工作 | 第29-30页 |
| 2.4.5 内部控制监管制度不完善 | 第30-31页 |
| 3 国外企业内部控制经验与启示 | 第31-36页 |
| 3.1 国外企业内部控制规范 | 第31-32页 |
| 3.1.1 美国内部控制规范 | 第31页 |
| 3.1.2 英国内部控制规范 | 第31-32页 |
| 3.1.3 加拿大内部控制规范 | 第32页 |
| 3.2 国外内部控制规范对我国的启示 | 第32-36页 |
| 3.2.1 注重相关法律的支撑作用 | 第33页 |
| 3.2.2 注重内部控制体系的协调性 | 第33页 |
| 3.2.3 注重内部控制信息的真实性 | 第33-34页 |
| 3.2.4 充分发挥董事会在企业内部控制中的作用 | 第34-36页 |
| 4 完善M路桥公司内部控制体系的对策 | 第36-45页 |
| 4.1 M路桥公司内部控制的目标 | 第36-37页 |
| 4.1.1 经济高效地实现组织目标 | 第36页 |
| 4.1.2 按有关部门的授权进行业务活动 | 第36页 |
| 4.1.3 保障资产的安全与信息的完整性 | 第36-37页 |
| 4.1.4 防止和发现舞弊与错误 | 第37页 |
| 4.1.5 保证财务报告的质量 | 第37页 |
| 4.2 M路桥公司内部控制的原则 | 第37-38页 |
| 4.2.1 全面性原则的 | 第37页 |
| 4.2.2 重要性原则 | 第37页 |
| 4.2.3 制衡性原则 | 第37页 |
| 4.2.4 适应性性原则 | 第37-38页 |
| 4.2.5 成本效益原则 | 第38页 |
| 4.3 M路桥公司内部控制体系完善的内容 | 第38-45页 |
| 4.3.1 优化内部控制环境体系 | 第38-40页 |
| 4.3.2 建立风险评估系统 | 第40-41页 |
| 4.3.3 规范控制活动 | 第41-42页 |
| 4.3.4 建立畅通的信息传递与沟通机制 | 第42-43页 |
| 4.3.5 完善监督评价体系 | 第43-45页 |
| 5 M路桥公司内部控制体系实施的保障措施及运行效果 | 第45-49页 |
| 5.1 M路桥公司内部控制体系实施的保障措施 | 第45-47页 |
| 5.1.1 科学制定规划及前期工作 | 第45页 |
| 5.1.2 划分事权落实责任 | 第45页 |
| 5.1.3 建立可靠的投入机制 | 第45页 |
| 5.1.4 加强内部控制制度管理 | 第45-46页 |
| 5.1.5 加强监督检查保证内部控制体系 | 第46-47页 |
| 5.2 M路桥公司内部控制体系的运行效果 | 第47-49页 |
| 5.2.1 内部控制在管理上控制更具全面性 | 第47页 |
| 5.2.2 机制创新激励员工工作积极性 | 第47-49页 |
| 结论与展望 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第54页 |