| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-21页 |
| 1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.2 研究的目的与意义 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第13页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第14-18页 |
| 1.3.1 关于企业内部控制的文献综述 | 第14-16页 |
| 1.3.2 有关ERP研究的文献综述 | 第16-17页 |
| 1.3.3 内部控制与ERP相结合的研究 | 第17-18页 |
| 1.4 研究内容和研究方法 | 第18-21页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.4.2 研究方法与思路 | 第19-21页 |
| 第2章 相关概念与理论基础 | 第21-27页 |
| 2.1 ERP系统的相关概念及特征 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制概念及要素分析 | 第22-23页 |
| 2.3 ERP系统与企业内部控制的关系分析 | 第23-25页 |
| 2.4 理论基础 | 第25-27页 |
| 2.4.1 系统论 | 第25页 |
| 2.4.2 控制论 | 第25页 |
| 2.4.3 协同论 | 第25-27页 |
| 第3章 郴电国际ERP环境下内部控制现状问题及原因分析 | 第27-43页 |
| 3.1 郴电国际的概况 | 第27-28页 |
| 3.1.1 郴电国际的简介 | 第27-28页 |
| 3.2 郴电国际ERP环境下的企业内部控制现状 | 第28-35页 |
| 3.2.1 郴电国际ERP系统与企业内部控制的契合现状 | 第28-30页 |
| 3.2.2 郴电国际ERP环境下的企业内部控制的基本现状 | 第30-35页 |
| 3.3 郴电国际基于ERP角度内部控制建设的问题 | 第35-41页 |
| 3.3.1 财务管理方面功能薄弱 | 第35-39页 |
| 3.3.2 采购管理方面缺乏关键控制点及验收功能 | 第39页 |
| 3.3.3 生产管理方面过于独立 | 第39-40页 |
| 3.3.4 系统中销售管理方面的合同及客户信息欠完善 | 第40-41页 |
| 3.4 郴电国际基于ERP环境下内部控制存在问题的原因分析 | 第41-43页 |
| 3.4.1 ERP系统中财务管理模块多数功能使用率低 | 第41-42页 |
| 3.4.2 采购管理过程职责分工不具体 | 第42页 |
| 3.4.3 以销定产的生产模式过于被动 | 第42页 |
| 3.4.4 电力的重要性与特殊性 | 第42-43页 |
| 第4章 郴电国际基于ERP角度内部控制的改进对策 | 第43-50页 |
| 4.1 财务管理的内部控制实践优化 | 第43-45页 |
| 4.1.1 会计凭证和账簿的规范管理 | 第43页 |
| 4.1.2 财务报告完整化 | 第43-44页 |
| 4.1.3 运用节点控制减少财务风险 | 第44-45页 |
| 4.1.4 预算管理的内部控制优化 | 第45页 |
| 4.2 采购管理的内部控制优化 | 第45-47页 |
| 4.2.1 ERP系统中完善立项及采购合同审批 | 第45-46页 |
| 4.2.2 ERP系统中建立物资采购订单 | 第46页 |
| 4.2.3 及时跟进采购验收并使付款程序化 | 第46-47页 |
| 4.2.4 供应商管理合理化 | 第47页 |
| 4.3 生产管理的内部控制优化 | 第47-48页 |
| 4.3.1 ERP系统中及时传递产销信息 | 第47-48页 |
| 4.3.2 ERP系统中细化计划编制功能 | 第48页 |
| 4.3.3 生产效率化 | 第48页 |
| 4.4 销售管理的内部控制优化 | 第48-50页 |
| 4.4.1 ERP系统中增加销售合同审批程序 | 第48页 |
| 4.4.2 ERP系统中生产订单授权严格化 | 第48-49页 |
| 4.4.3 客户管理完善化 | 第49-50页 |
| 第5章 保障措施 | 第50-53页 |
| 5.1 加强对内部控制的重视 | 第50页 |
| 5.2 维护企业内部信息安全 | 第50-51页 |
| 5.3 实施切实有效的ERP培训 | 第51-53页 |
| 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
