| 摘要 | 第7-8页 |
| abstract | 第8-9页 |
| 1.引言 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 企业内部控制框架研究 | 第13页 |
| 1.2.2 房地产企业内部控制现状研究 | 第13-14页 |
| 1.2.3 房地产企业内部控制实证研究 | 第14页 |
| 1.2.4 文献综评 | 第14-15页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第15-16页 |
| 1.4 论文基本框架 | 第16-17页 |
| 2. 房地产企业内部控制理论 | 第17-24页 |
| 2.1 房地产企业内部控制的相关理论分析 | 第17-22页 |
| 2.1.1 内部控制概念界定 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制体系要素 | 第17-20页 |
| 2.1.3 房地产企业内部控制特点 | 第20-21页 |
| 2.1.4 房地产企业内部控制流程 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制理论基础 | 第22-24页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第22-23页 |
| 2.2.2 控制论 | 第23-24页 |
| 3.厦门A房地产企业内部控制的现状及存在的问题 | 第24-36页 |
| 3.1 厦门A房地产企业内部控制现状分析 | 第24-29页 |
| 3.1.1 厦门A房地产企业概述 | 第24-27页 |
| 3.1.2 厦门A房地产企业内部控制现状分析 | 第27-29页 |
| 3.2 厦门A房地产企业内部控制问题 | 第29-36页 |
| 3.2.1 厦门A房地产企业控制环境存在的问题 | 第30-31页 |
| 3.2.2 厦门A房地产企业风险管理存在的问题 | 第31-32页 |
| 3.2.3 厦门A房地产企业控制活动存在的问题 | 第32-34页 |
| 3.2.4 厦门A房地产企业信息与沟通存在的问题 | 第34-35页 |
| 3.2.5 厦门A房地产企业内部监督存在问题 | 第35-36页 |
| 4 厦门A房地产企业内部控制存在问题的原因分析 | 第36-40页 |
| 4.1 厦门A房地产企业内部控制观念滞后 | 第36-37页 |
| 4.2 厦门A房地产企业缺乏专业内部控制人员 | 第37页 |
| 4.3 我国房地产业缺乏规范的内部控制制度 | 第37-38页 |
| 4.4 厦门A房地产企业采用落后的风险评价方式 | 第38页 |
| 4.5 厦门A房地产企业内部监督缺位 | 第38-39页 |
| 4.5.1 尚未设置监事会强化股东监督 | 第38页 |
| 4.5.2 内部控制的落实影响监督效果 | 第38-39页 |
| 4.6 厦门A房地产企业风险信息系统薄弱，存在信息沟通障碍 | 第39-40页 |
| 5. 完善厦门A房地产企业内部控制的对策分析 | 第40-47页 |
| 5.1 提升企业内部控制意识 | 第40页 |
| 5.2 加强专业人才的培养 | 第40-42页 |
| 5.2.1 优化人才选用与引进 | 第41页 |
| 5.2.2 完善员工培训计划 | 第41-42页 |
| 5.3 建立完善的内部控制体系 | 第42-44页 |
| 5.3.1 优化企业风险预警体系 | 第42-44页 |
| 5.3.2 健全风险评估机制 | 第44页 |
| 5.4 强化监督作用，完善监督管理机制 | 第44-45页 |
| 5.5 加强厦门A房地产企业的信息与沟通 | 第45-47页 |
| 5.5.1 完善企业信息系统建设 | 第45-46页 |
| 5.5.2 加强内部信息与沟通 | 第46-47页 |
| 6. 结论与启示 | 第47-49页 |
| 6.1 结论 | 第47-48页 |
| 6.1.1 房地产行业内部控制认知度有所提升 | 第47页 |
| 6.1.2 构建优化内部控制策略 | 第47-48页 |
| 6.2 启示 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |