| 摘要 | 第5-6页 |
| 英文摘要 | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外对税收筹划的文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内对税收筹划的文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究的内容与方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究的内容 | 第14页 |
| 1.3.2 研究的方法 | 第14-15页 |
| 第2章 中小企业税收筹划的基本理论概述 | 第15-26页 |
| 2.1 中小企业的界定 | 第15-18页 |
| 2.1.1 国外对中小企业的界定 | 第15页 |
| 2.1.2 我国对中小企业的界定 | 第15-18页 |
| 2.1.3 A公司作为中小企业具备的特点 | 第18页 |
| 2.2 税收筹划的基本理论研究 | 第18-23页 |
| 2.2.1 税收筹划的定义和特点 | 第18-19页 |
| 2.2.2 税收筹划的原则 | 第19-21页 |
| 2.2.3 税收筹划的方法 | 第21-23页 |
| 2.3 中小企业税收筹划的必要性和可行性 | 第23-26页 |
| 2.3.1 税收筹划的必要性 | 第23-24页 |
| 2.3.2 税收筹划的可行性 | 第24-26页 |
| 第3章 A公司税收现状 | 第26-35页 |
| 3.1 A公司概况 | 第26-28页 |
| 3.2 公司财务状况及涉税情况 | 第28-31页 |
| 3.3 A公司增值税现状 | 第31-32页 |
| 3.4 A公司所得税现状 | 第32-33页 |
| 3.5 A公司税收筹划的必要性和可行性 | 第33-35页 |
| 第4章 A公司税收筹划的空间和思路 | 第35-46页 |
| 4.1 A公司增值税税收筹划的空间 | 第35-38页 |
| 4.1.1 增值税销项税额的筹划 | 第35-36页 |
| 4.1.2 增值税进项税额的筹划 | 第36-37页 |
| 4.1.3 纳税时间的筹划 | 第37-38页 |
| 4.2 A公司所得税税收筹划的空间 | 第38-41页 |
| 4.2.1 对收入总额的税收筹划 | 第39页 |
| 4.2.2 对成本费用等扣除项目的税收筹划 | 第39-41页 |
| 4.2.3 利用税收优惠政策进行的税收筹划 | 第41页 |
| 4.3 A公司税收筹划的思路分析 | 第41-44页 |
| 4.3.1 熟练掌握并准确理解与税收筹划的相关税收法律、法规 | 第42页 |
| 4.3.2 熟悉企业的经营流程和财务核算流程 | 第42-44页 |
| 4.4 A公司税收筹划的具体方法 | 第44-46页 |
| 第5章 A公司的税收筹划方案设计 | 第46-59页 |
| 5.1 增值税税收筹划方案 | 第46-52页 |
| 5.1.1 采用赠送促销品销售方式的税收筹划 | 第46-48页 |
| 5.1.2 改变存储与运输方式的税收筹划 | 第48-50页 |
| 5.1.3 采用不同结算方式的税收筹划 | 第50-51页 |
| 5.1.4 改变购货方式增加进项税的税收筹划 | 第51-52页 |
| 5.1.5 延缓履行纳税义务时间的税收筹划 | 第52页 |
| 5.2 A公司所得税税收筹划方案 | 第52-56页 |
| 5.2.1 改变销售结算方式的税收筹划 | 第52-54页 |
| 5.2.2 改变存货计价方式的税收筹划 | 第54页 |
| 5.2.3 严格区分业务招待费与业务宣传费的税收筹划 | 第54-55页 |
| 5.2.4 购买国债的税收筹划 | 第55-56页 |
| 5.3 税收筹划方案的预测实施和预计效果 | 第56-59页 |
| 结论 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64页 |