| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第7-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7-8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外文献综述及述评 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第9页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第9-11页 |
| 1.2.3 研究述评 | 第11页 |
| 1.3 研究方法、研究内容及框架 | 第11-13页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.3.2 研究内容及框架 | 第12-13页 |
| 1.4 研究创新点 | 第13-14页 |
| 第二章 相关理论概述 | 第14-18页 |
| 2.1 内部控制理论概述 | 第14-15页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第14页 |
| 2.1.2 COSO内部控制框架 | 第14-15页 |
| 2.2 风险管理理论概述 | 第15-16页 |
| 2.2.1 风险管理的含义 | 第15页 |
| 2.2.2 COSO企业风险管理框架 | 第15-16页 |
| 2.3 内部控制与风险管理的关系 | 第16-18页 |
| 2.3.1 内部控制与风险管理的差异 | 第16页 |
| 2.3.2 内部控制与风险管理的联系 | 第16-17页 |
| 2.3.3 内部控制和风险管理的融合 | 第17-18页 |
| 第三章“人之初”公司内部控制现状及问题分析 | 第18-33页 |
| 3.1“人之初”公司基本情况 | 第18-21页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第18-19页 |
| 3.1.2 公司经营财务状况 | 第19-20页 |
| 3.1.3 公司内部控制制度状况 | 第20-21页 |
| 3.2“人之初”公司内部控制现状调查 | 第21-26页 |
| 3.2.1 调研访谈 | 第21-22页 |
| 3.2.2 问卷调查设计 | 第22-23页 |
| 3.2.3 调查问卷有效性检验 | 第23-24页 |
| 3.2.4 调查问卷定量分析 | 第24-26页 |
| 3.3“人之初”公司内部控制存在问题分析 | 第26-31页 |
| 3.3.1 内部环境存在问题及分析 | 第26-28页 |
| 3.3.2 风险评估存在问题及分析 | 第28页 |
| 3.3.3 控制活动存在问题及分析 | 第28-30页 |
| 3.3.4 信息沟通存在问题及分析 | 第30-31页 |
| 3.3.5 监督存在问题及分析 | 第31页 |
| 3.4 加强风险管理改进的必要性 | 第31-33页 |
| 第四章 基于风险管理的“人之初”公司内部控制改进措施 | 第33-52页 |
| 4.1 基于风险管理的内部控制的改进原则和思路 | 第33-34页 |
| 4.1.1 改进原则 | 第33页 |
| 4.1.2 改进框架设计 | 第33-34页 |
| 4.2 强化风险管理的应用 | 第34-38页 |
| 4.2.1 科学进行目标设定 | 第34-35页 |
| 4.2.2 提高事项识别能力 | 第35-36页 |
| 4.2.3 完善风险评估机制 | 第36-37页 |
| 4.2.4 加强风险应对与防范 | 第37-38页 |
| 4.3 加强内部环境的有效性 | 第38-40页 |
| 4.3.1 完善“人之初”公司组织结构设置 | 第38-39页 |
| 4.3.2 健全人力资源制度 | 第39-40页 |
| 4.3.3 加强风险管理企业文化的传播 | 第40页 |
| 4.4 保证信息交流的畅通 | 第40-42页 |
| 4.4.1 强化“人之初”公司管理信息系统 | 第40-42页 |
| 4.4.2 建立“人之初”公司信息反馈机制 | 第42页 |
| 4.5 形成有效监督体系 | 第42-43页 |
| 4.5.1 加强“人之初”公司内部监督 | 第42-43页 |
| 4.5.2 完善“人之初”公司外部监督 | 第43页 |
| 4.6 健全“人之初”公司控制活动 | 第43-52页 |
| 4.6.1 完善“人之初”公司全面预算管理 | 第43-45页 |
| 4.6.2 优化采购环节内部控制 | 第45-47页 |
| 4.6.3 改进生产环节内部控制 | 第47-49页 |
| 4.6.4 完善销售环节内部控制 | 第49-52页 |
| 第五章 结论与建议 | 第52-54页 |
| 5.1 结论 | 第52-53页 |
| 5.2 建议 | 第53-54页 |
| 5.2.1 建议 | 第53页 |
| 5.2.2 展望 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 附录“人之初”公司内部控制调查问卷 | 第57-59页 |
| 个人简历 在读期间发表的学术论文 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60页 |