| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 选题的背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究概况 | 第11-14页 |
| 1.3 研究方法和框架 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第15页 |
| 1.4 研究创新 | 第15-16页 |
| 第2章 内部控制基础理论 | 第16-21页 |
| 2.1 COSO内部控制整体框架 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制的有关规范 | 第17-21页 |
| 2.2.1 企业内部控制基本规范 | 第17-18页 |
| 2.2.2 行政事业单位内部控制 | 第18-21页 |
| 第3章 Y海关执法领域内部控制现状、问题及成因分析 | 第21-40页 |
| 3.1 海关执法领域业务风险 | 第21-25页 |
| 3.1.1 执法领域业务组成 | 第21-22页 |
| 3.1.2 执法领域业务风险分析 | 第22-25页 |
| 3.2 Y海关执法领域内部控制现状 | 第25-29页 |
| 3.2.1 Y海关基本情况 | 第25-27页 |
| 3.2.2 Y海关内部控制的建设阶段 | 第27-29页 |
| 3.3 Y海关执法领域内部控制存在问题及成因分析 | 第29-37页 |
| 3.3.1 内部控制意识不到位 | 第29-30页 |
| 3.3.2 业务复核层面内部控制缺乏整合 | 第30-33页 |
| 3.3.3 岗位权力运行局部内控力度薄弱 | 第33-35页 |
| 3.3.4 信息系统整合存在"信息孤岛" | 第35-37页 |
| 3.4 Y海关内部控制缺陷的案例 | 第37-40页 |
| 第4章 完善海关执法领域内部控制的对策建议 | 第40-51页 |
| 4.1 不断提高全员内部控制意识 | 第40-41页 |
| 4.2 构建三维层级复核防控网络 | 第41-45页 |
| 4.2.1 健全三维复核防控网络 | 第41-43页 |
| 4.2.2 落实层级复核模式 | 第43-45页 |
| 4.3 引入廉政审计避免岗位权力失控 | 第45-47页 |
| 4.3.1 建立廉政审计相关制度 | 第45-46页 |
| 4.3.2 提升廉政审计预警效能 | 第46页 |
| 4.3.3 开展廉政审计分析评价 | 第46-47页 |
| 4.4 进一步优化HL2008廉政平台 | 第47-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 后记 | 第53页 |