| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-12页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究内容和思路 | 第11-12页 |
| 第2章 内控及采购付款循环理论概述 | 第12-21页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第12-16页 |
| 2.1.1 内部控制相关概念 | 第12-14页 |
| 2.1.2 国外内部控制的发展 | 第14-15页 |
| 2.1.3 国内内部控制的发展 | 第15-16页 |
| 2.2 采购与付款循环概述 | 第16-17页 |
| 2.2.1 采购与付款循环定义 | 第16-17页 |
| 2.2.2 采购与付款循环主要控制活动 | 第17页 |
| 2.3 总承包工程建设模式下采购付款循环概况 | 第17-21页 |
| 2.3.1 总承包工程建设模式下的采购付款循环介绍 | 第17-18页 |
| 2.3.2 总承包工程建设模式下采购付款循环特点 | 第18-21页 |
| 第3章 GC公司概况 | 第21-31页 |
| 3.1 公司基本情况 | 第21页 |
| 3.2 公司组织机构 | 第21-25页 |
| 3.2.1 公司治理结构 | 第21-22页 |
| 3.2.2 公司组织结构 | 第22-24页 |
| 3.2.3 公司运营模式 | 第24-25页 |
| 3.3 内部控制的构架及执行模式 | 第25-31页 |
| 3.3.1 公司内部控制的构架 | 第25-26页 |
| 3.3.2 内部控制的执行模式 | 第26-29页 |
| 3.3.3 小结 | 第29-31页 |
| 第4章 GC公司采购付款循环内控现状分析 | 第31-44页 |
| 4.1 采购付款循环内部控制的具体做法 | 第31-34页 |
| 4.1.1 制度建设 | 第31页 |
| 4.1.2 执行流程 | 第31-33页 |
| 4.1.3 内部控制点 | 第33-34页 |
| 4.2 采购付款循环内部控制突出问题 | 第34-39页 |
| 4.2.1 专家型采购人员不足 | 第35-36页 |
| 4.2.2 优质供应商流失 | 第36-37页 |
| 4.2.3 采购效率低 | 第37-38页 |
| 4.2.4 招标过程人为干预 | 第38-39页 |
| 4.3 采购付款循环内部控制缺陷的成因分析 | 第39-44页 |
| 4.3.1 设计层面的成因 | 第39-42页 |
| 4.3.2 执行层面的成因 | 第42页 |
| 4.3.3 小结 | 第42-44页 |
| 第5章 GC公司采购付款循环内部控制改进方案设计 | 第44-63页 |
| 5.1 改进方案总体思路及原则 | 第44-46页 |
| 5.2 采购付款循环内部控制改进 | 第46-63页 |
| 5.2.1 明确业务发展方向和战略 | 第46-48页 |
| 5.2.2 控制目标分析 | 第48-49页 |
| 5.2.3 潜在风险分析 | 第49-50页 |
| 5.2.4 流程改进 | 第50-54页 |
| 5.2.5 控制点的改进 | 第54-60页 |
| 5.2.6 配套措施 | 第60-63页 |
| 第6章 结论及展望 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-67页 |
| 致谢 | 第67-68页 |