| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第11-12页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第12-15页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第14-15页 |
| 1.4 研究思路、研究内容、研究方法和创新点 | 第15-18页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第15页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.4.3 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4.4 研究创新 | 第17-18页 |
| 第2章 内部控制的相关理论 | 第18-22页 |
| 2.1 内部控制的发展历程 | 第18-19页 |
| 2.2 内部控制研究的理论基础 | 第19-20页 |
| 2.2.1 控制论 | 第19页 |
| 2.2.2 系统论 | 第19页 |
| 2.2.3 信息论 | 第19-20页 |
| 2.3 内部控制的要素 | 第20-22页 |
| 2.3.1 控制环境 | 第20页 |
| 2.3.2 控制活动 | 第20-21页 |
| 2.3.3 风险评估 | 第21页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第21页 |
| 2.3.5 监督与控制 | 第21-22页 |
| 第3章 科研事业单位内部控制的特点及与企业的差异 | 第22-27页 |
| 3.1 我国科研事业单位的特点 | 第22-23页 |
| 3.1.1 公益性 | 第22页 |
| 3.1.2 多元性 | 第22-23页 |
| 3.1.3 主体性 | 第23页 |
| 3.1.4 服务性 | 第23页 |
| 3.2 科研事业单位内部控制的特点 | 第23-25页 |
| 3.2.1 法制性 | 第23页 |
| 3.2.2 专业性 | 第23-24页 |
| 3.2.3 系统性 | 第24页 |
| 3.2.4 时效性 | 第24页 |
| 3.2.5 独立性 | 第24-25页 |
| 3.2.6 历史性 | 第25页 |
| 3.3 科研事业单位与企业内部控制的差异分析 | 第25-27页 |
| 第4章 A研究所内部控制存在的问题及成因分析 | 第27-33页 |
| 4.1 A研究所简介 | 第27页 |
| 4.2 A研究所内部控制的现状 | 第27-29页 |
| 4.2.1 内控环境建设不足 | 第27-28页 |
| 4.2.2 控制活动执行不力 | 第28页 |
| 4.2.3 缺少风险管理体系 | 第28页 |
| 4.2.4 信息与沟通体系不完善 | 第28-29页 |
| 4.2.5 监督与内控评价不足 | 第29页 |
| 4.3 A研究所内部控制存在的问题 | 第29-30页 |
| 4.3.1 内控意识薄弱 | 第29页 |
| 4.3.2 内控体系不完善 | 第29-30页 |
| 4.3.3 内控制度执行不到位 | 第30页 |
| 4.3.4 内控缺乏有效监督 | 第30页 |
| 4.4 A研究所内部控制存在问题的成因分析 | 第30-33页 |
| 4.4.1 我国尚缺乏专门针对科研事业单位内部控制的法律法规 | 第30-31页 |
| 4.4.2 内部权责划分不明确造成的内部控制薄弱 | 第31页 |
| 4.4.3 内部管理的提速跟不上科研事业单位扩大规模的速度 | 第31页 |
| 4.4.4 员工的整体素质不高 | 第31页 |
| 4.4.5 领导对内部控制的重视程度不够 | 第31-33页 |
| 第5章 A研究所内部控制体系的构建 | 第33-51页 |
| 5.1 A研究所内部控制体系设计目标 | 第33页 |
| 5.2 A研究所内部控制体系设计原则 | 第33-35页 |
| 5.3 A研究所内部控制体系的设计方法 | 第35-36页 |
| 5.3.1 访谈法 | 第35页 |
| 5.3.2 调查表法 | 第35页 |
| 5.3.3 框架法 | 第35页 |
| 5.3.4 系统分析法 | 第35-36页 |
| 5.4 A研究所内部控制基本框架体系的构建 | 第36-51页 |
| 5.4.1 控制环境要素的构建 | 第38-41页 |
| 5.4.2 控制活动要素的构建 | 第41-48页 |
| 5.4.3 风险评估要素的构建 | 第48-49页 |
| 5.4.4 信息与沟通要素的构建 | 第49-50页 |
| 5.4.5 监督与控制要素的构建 | 第50-51页 |
| 第6章 A研究所内部控制实施的保障措施 | 第51-55页 |
| 6.1 提高全体员工的内控意识 | 第51-52页 |
| 6.2 建立内控执行效果的相应奖惩制度 | 第52-53页 |
| 6.3 进一步强化内审的独立性 | 第53页 |
| 6.4 通过定期培训不断提高员工素质 | 第53页 |
| 6.5 成立内控监督机构，确保内控制度有效执行 | 第53-55页 |
| 第7章 结论 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 附录A | 第58-63页 |
| 在学期间研究成果 | 第63-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |