| 中文摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| ·选题背景及意义 | 第10-11页 |
| ·文献综述 | 第11-16页 |
| ·国外相关研究 | 第11-12页 |
| ·国内相关研究 | 第12-16页 |
| ·解决的关键问题 | 第16页 |
| ·创新之处 | 第16-17页 |
| ·研究方法与研究思路 | 第17-18页 |
| ·研究方法 | 第17页 |
| ·研究思路 | 第17-18页 |
| 第2章 换股合并基础理论 | 第18-25页 |
| ·换股合并的定义及其特点 | 第18页 |
| ·换股合并动因分析 | 第18-20页 |
| ·换股合并的发展史 | 第20-24页 |
| ·西方国家换股合并的发展 | 第20-21页 |
| ·换股合并在中国的发展 | 第21-23页 |
| ·我国换股合并存在的问题 | 第23-24页 |
| 小结 | 第24-25页 |
| 第3章 换股合并中换股比例的确定方法 | 第25-33页 |
| ·换股比例的定义及其确定的影响 | 第25-26页 |
| ·换股比例的确定方法 | 第26-32页 |
| ·每股净资产法 | 第26页 |
| ·每股市价法 | 第26-27页 |
| ·每股收益法 | 第27-28页 |
| ·以“合并之初的EPS不被稀释”为约束条件模型 | 第28-30页 |
| ·L-G模型 | 第30-32页 |
| 小结 | 第32-33页 |
| 第4章 案例分析——基于青海盐湖钾肥有限公司换股合并青海盐湖工业集团股份有限公司 | 第33-53页 |
| ·换股合并双方公司简介 | 第33-38页 |
| ·合并方公司 | 第33-35页 |
| ·被合并方公司 | 第35-36页 |
| ·换股合并双方的关系 | 第36页 |
| ·换股合并的背景和动因 | 第36-38页 |
| ·换股合并的概述 | 第38-40页 |
| ·换股对象 | 第38页 |
| ·换股价格及换股比例 | 第38-39页 |
| ·现金选择权 | 第39页 |
| ·异议股份收购请求权 | 第39-40页 |
| ·结合研究理论对换股比例进行试算 | 第40-48页 |
| ·每股市价法 | 第40-44页 |
| ·每股收益法 | 第44页 |
| ·每股净资产法 | 第44-45页 |
| ·以“合并之初的EPS不被稀释”为约束条件确定换股比例 | 第45-46页 |
| ·L-G模型试算 | 第46-48页 |
| ·试算结果与实际换股比例的比较分析 | 第48页 |
| ·本次交易定价的合理性分析 | 第48-51页 |
| ·首次启动合并时的换股比例的确定过程 | 第48-49页 |
| ·再次启动合并时的换股比例及其确定过程 | 第49-50页 |
| ·给予盐湖钾肥股东风险溢价的合理性分析 | 第50-51页 |
| ·结论 | 第51-52页 |
| 小结 | 第52-53页 |
| 第5章 我国换股比例确定的相关建议 | 第53-55页 |
| 小结 | 第54-55页 |
| 结论 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60页 |