风险导向的基建项目审计--以DKY工程项目为例
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| ·研究背景和意义 | 第9-11页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·国内外研究现状 | 第11-13页 |
| ·国外研究现状 | 第11-12页 |
| ·国内研究现状 | 第12-13页 |
| ·研究内容与方法 | 第13-15页 |
| ·研究内容 | 第13-14页 |
| ·研究方法 | 第14-15页 |
| 第2章 风险导向基建项目审计的理论基础 | 第15-22页 |
| ·工程项目管理理论 | 第15-16页 |
| ·内部控制审计理论 | 第16-18页 |
| ·风险导向审计理论 | 第18-22页 |
| ·风险导向审计的发展 | 第18-19页 |
| ·风险导向审计的优势分析 | 第19-20页 |
| ·风险导向审计的程序 | 第20-22页 |
| 第3章 风险导向基建项目审计框架的构建 | 第22-28页 |
| ·开展风险导向基建审计的必要性 | 第22页 |
| ·基建项目审计自我发展的需要 | 第22页 |
| ·便于管理层了解基建项目审计风险 | 第22页 |
| ·帮助企业识别与评估基建工程审计风险 | 第22页 |
| ·基于风险导向的基建审计风险 | 第22-24页 |
| ·制度风险 | 第22-23页 |
| ·内部控制风险 | 第23页 |
| ·职业道德风险 | 第23页 |
| ·专业水平风险 | 第23-24页 |
| ·风险导向基建项目审计的相关依据 | 第24-25页 |
| ·风险导向基建项目审计的框架 | 第25-28页 |
| ·审计计划 | 第25-26页 |
| ·审计实施 | 第26-27页 |
| ·审计报告 | 第27页 |
| ·后续审计 | 第27-28页 |
| 第4章 DKY 工程项目案例分析 | 第28-49页 |
| ·项目基本情况 | 第28页 |
| ·本项目的工作步骤 | 第28-30页 |
| ·DKY 工程项目风险识别 | 第30-40页 |
| ·项目立项阶段 | 第31-32页 |
| ·项目设计阶段 | 第32-33页 |
| ·项目招投标阶段 | 第33-34页 |
| ·项目施工阶段 | 第34-38页 |
| ·项目竣工验收阶段 | 第38-40页 |
| ·DKY 工程项目风险分析及建议 | 第40-45页 |
| ·制度建设层面分析 | 第40-41页 |
| ·制度执行层面分析 | 第41-44页 |
| ·管理建议 | 第44-45页 |
| ·完善 DKY 风险导向建设项目审计的建议 | 第45-49页 |
| ·努力提高内审人员的综合素质 | 第45-46页 |
| ·充分借助信息化审计工具 | 第46页 |
| ·注重对企业内部控制制度的测试和评价 | 第46页 |
| ·利用“标准化”强化风险导向理念下的审计质量管理 | 第46-47页 |
| ·充分发挥基建项目管理的监察审计职能 | 第47-49页 |
| 第5章 结论 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
