富全矿业兼并重组后的内部控制体系优化与实施策略研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-11页 |
| 1 绪论 | 第11-19页 |
| ·研究目的与意义 | 第11-12页 |
| ·研究目的 | 第11-12页 |
| ·研究意义 | 第12页 |
| ·国内外研究现状 | 第12-15页 |
| ·国外研究现状 | 第13-14页 |
| ·国内研究现状 | 第14-15页 |
| ·研究内容与研究方法 | 第15-19页 |
| ·研究内容 | 第15-16页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| ·论文特色 | 第17-18页 |
| ·论文框架 | 第18-19页 |
| 2 内部控制基本理论概述 | 第19-26页 |
| ·内部控制概念 | 第19页 |
| ·内部控制内容 | 第19-23页 |
| ·控制环境 | 第19-20页 |
| ·风险评估 | 第20页 |
| ·控制活动 | 第20-21页 |
| ·信息与沟通 | 第21-22页 |
| ·监督检查 | 第22-23页 |
| ·内部控制原则 | 第23-24页 |
| ·合法性原则 | 第23页 |
| ·互相牵制原则 | 第23页 |
| ·成本效益原则 | 第23页 |
| ·重要性原则 | 第23-24页 |
| ·内部控制相关理论 | 第24-26页 |
| ·内部控制理论概述 | 第24页 |
| ·企业信息安全理论概述 | 第24页 |
| ·ERP 系统概述 | 第24-26页 |
| 3 富全矿业兼并重组前内部控制体系建设情况 | 第26-34页 |
| ·富全矿业基本情况简介 | 第26页 |
| ·兼并重组前内部控制体系建设情况 | 第26-32页 |
| ·控制环境方面情况 | 第26-28页 |
| ·企业文化与员工管理 | 第26-27页 |
| ·员工行为准则 | 第27页 |
| ·经营管理风格 | 第27页 |
| ·岗位职责与岗位培训 | 第27-28页 |
| ·公司治理结构 | 第28页 |
| ·风险评估方面情况 | 第28-29页 |
| ·控制活动方面情况 | 第29-31页 |
| ·信息与沟通控制 | 第31页 |
| ·监督与检查控制 | 第31-32页 |
| ·内部控制体系的环境情况 | 第32-34页 |
| ·优势分析 | 第32-33页 |
| ·劣势分析 | 第33页 |
| ·机会分析 | 第33页 |
| ·威胁分析 | 第33-34页 |
| 4 富全矿业内部控制体系存在的问题及成因 | 第34-37页 |
| ·富全矿业内部控制建设存在的问题 | 第34-35页 |
| ·内部会计控制意识薄弱 | 第34页 |
| ·内部会计制度不完善 | 第34页 |
| ·管理层凌驾于内部控制之上 | 第34页 |
| ·会计从业人员整体素质不高 | 第34页 |
| ·内部会计控制电算化程度低 | 第34-35页 |
| ·缺乏有效地监督检查机制 | 第35页 |
| ·富全矿业内部控制的问题成因 | 第35-37页 |
| ·内部控制不力 | 第35页 |
| ·内部控制得不到重视 | 第35页 |
| ·监督机制缺失 | 第35-36页 |
| ·企业文化与内部控制制度相矛盾 | 第36-37页 |
| 5 富全矿业内部控制体系的优化 | 第37-44页 |
| ·总体目标 | 第37页 |
| ·内部控制体系的优化 | 第37-44页 |
| ·控制环境 | 第37-38页 |
| ·风险评估 | 第38-39页 |
| ·控制活动 | 第39-40页 |
| ·信息与沟通 | 第40-42页 |
| ·ERP 环境下的信息安全的优化 | 第41-42页 |
| ·ERP 环境下内部控制管理优化 | 第42页 |
| ·监督检查 | 第42-44页 |
| 6 富全矿业内部控制体系优化的实施策略 | 第44-57页 |
| ·实施思路 | 第44-45页 |
| ·实施目标 | 第44页 |
| ·实施原则与标准 | 第44-45页 |
| ·实施要点 | 第45页 |
| ·实施过程 | 第45-55页 |
| ·实施过程 | 第46-47页 |
| ·实施步骤 | 第47-48页 |
| ·实施措施 | 第48-55页 |
| ·实施过程中要注意的问题 | 第55-57页 |
| ·成本和收益问题 | 第55页 |
| ·内部控制体系优化方案必须结合企业战略 | 第55页 |
| ·切忌生搬硬套 | 第55-56页 |
| ·内部审计发展问题 | 第56页 |
| ·财务风险规避问题 | 第56-57页 |
| 7 结论 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 作者在读期间的研究成果 | 第62页 |
