| 目录 | 第1-6页 |
| Contents | 第6-8页 |
| 中文摘要 | 第8-9页 |
| ABSTRACT | 第9-11页 |
| 第一章 引言 | 第11-13页 |
| ·研究目的与意义 | 第11-12页 |
| ·研究结构与内容 | 第12页 |
| ·研究方法 | 第12-13页 |
| 第二章 内部控制理论综述 | 第13-19页 |
| ·内部控制的概述 | 第13-14页 |
| ·内部控制理论的发展历程 | 第14-15页 |
| ·COSO框架理论的主要内容 | 第15-17页 |
| ·内部控制体系构建的原则 | 第17-19页 |
| 第三章 多经集团内部控制存在的主要问题及原因分析 | 第19-29页 |
| ·太原铁路局多经企业集团概况 | 第19-20页 |
| ·太原铁路局多经企业集团内部控制存在的主要问题 | 第20-25页 |
| ·内部环境方面存在的主要问题 | 第20-22页 |
| ·风险评估存在的主要要问题 | 第22页 |
| ·控制活动存在的主要问题 | 第22-23页 |
| ·信息与沟通存在的主要问题 | 第23-24页 |
| ·监控存在的主要问题 | 第24-25页 |
| ·太原铁路局多经企业集团内部控制存在问题的原因分析 | 第25-27页 |
| ·股权结构对内部控制构建造成了制度基础障碍 | 第25页 |
| ·管理层不重视使内部控制体系构建难以顺利实现 | 第25-26页 |
| ·铁路传统企业文化制约了内部控制制度的建设 | 第26-27页 |
| ·太原铁路局多经企业集团构建内控体系必要性分析 | 第27-29页 |
| ·内部控制体系是企业有效抵御市场风险，实现经营目标的必然要求 | 第27页 |
| ·完善的内部控制体系是企业保障资产安全完整的必然要求 | 第27页 |
| ·构建完善的内部控制体系是提高会计信息质量的必然要求 | 第27-29页 |
| 第四章 多经集团构建内部控制体系的建议 | 第29-49页 |
| ·内部环境方面的建议 | 第29-36页 |
| ·优化股权结构，实现多经企业股权多元化 | 第29-30页 |
| ·健全公司法人治理和重组企业组织架构 | 第30-34页 |
| ·完善科学系统的人力资源政策 | 第34-35页 |
| ·建立现代新型企业文化 | 第35-36页 |
| ·风险评估方面的建议 | 第36-40页 |
| ·控制活动方面的建议 | 第40-44页 |
| ·完善内部控制手册 | 第40-41页 |
| ·建立全面预算控制 | 第41-43页 |
| ·加强会计系统控制 | 第43页 |
| ·强化计算机信息系统控制 | 第43-44页 |
| ·信息与沟通方面的建议 | 第44-46页 |
| ·结合太原铁路局多经企业集团实际，加强信息化建设 | 第44-46页 |
| ·建立有效内部沟通机制 | 第46页 |
| ·监控方面的建议 | 第46-49页 |
| ·持续全过程监督检查 | 第46-47页 |
| ·发挥内部审计作用 | 第47-48页 |
| ·聘请注册会计师审计等外部咨询 | 第48-49页 |
| 第五章 多经集团内部控制构建的保障措施 | 第49-51页 |
| ·领导重视，全员参与 | 第49页 |
| ·加大对内部控制体系构建的投入力度 | 第49页 |
| ·完善科学的激励机制促进内部控制的建设 | 第49-51页 |
| 第六章 结论与不足 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55-57页 |
| 个人简况及联系方式 | 第57-61页 |
