上市公司更正公告的市场反应研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-9页 |
| 1 导论 | 第9-23页 |
| ·问题提出 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10-12页 |
| ·理论意义 | 第10-11页 |
| ·现实意义 | 第11页 |
| ·创新点 | 第11-12页 |
| ·相关概念的界定 | 第12-16页 |
| ·财务重述概念的界定 | 第12-13页 |
| ·重述公告细分 | 第13-15页 |
| ·其他相关概念的界定 | 第15-16页 |
| ·研究方法与论文结构 | 第16-18页 |
| ·研究方法 | 第16页 |
| ·论文结构 | 第16-18页 |
| ·我国财务重述的制度背景与现状分析 | 第18-23页 |
| ·上市公司财务重述制度相关规定 | 第18-20页 |
| ·上市公司财务重述现状分析 | 第20-21页 |
| ·小结 | 第21-23页 |
| 2 国内外文献综述 | 第23-26页 |
| ·国外文献综述 | 第23-24页 |
| ·国内文献综述 | 第24-25页 |
| ·小结 | 第25-26页 |
| 3 相关理论分析 | 第26-33页 |
| ·证券市场价格形成机制 | 第26-29页 |
| ·贝叶斯决策理论方法 | 第26-27页 |
| ·重述事件发生后证券市场价格的形成机制 | 第27-29页 |
| ·逆向选择与信号传递理论 | 第29-31页 |
| ·信息不对称假说 | 第29页 |
| ·逆向选择模型 | 第29-30页 |
| ·信号传递理论 | 第30-31页 |
| ·研究假设的提出 | 第31-33页 |
| ·更正公告与市场反应 | 第31页 |
| ·细分更正公告与市场反应 | 第31-32页 |
| ·时间跨度与市场反应 | 第32-33页 |
| 4 研究设计 | 第33-38页 |
| ·事项研究法设计 | 第33-36页 |
| ·事件研究法概述 | 第33-35页 |
| ·事件研究法在本文中的应用 | 第35-36页 |
| ·样本选择与数据来源 | 第36-38页 |
| ·样本选择 | 第36-37页 |
| ·数据来源 | 第37-38页 |
| 5 统计分析与实证过程 | 第38-49页 |
| ·年报更正公告披露状况描述性统计分析 | 第38-42页 |
| ·年报更正公告的市场反应检验 | 第42-46页 |
| ·更正公告的市场反应 | 第42-43页 |
| ·细分更正公告的市场反应 | 第43-44页 |
| ·不同时间跨度的细分更正公告的市场反应 | 第44-46页 |
| ·更正公告效应的多元回归分析 | 第46-49页 |
| 6 结论及建议 | 第49-52页 |
| ·研究结论 | 第49-50页 |
| ·建议 | 第50-52页 |
| ·准则制定者角度 | 第50页 |
| ·监管者角度 | 第50-51页 |
| ·法律制定角度 | 第51页 |
| ·投资者角度 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-56页 |
| 后记 | 第56-57页 |
