| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-13页 |
| 第一章 导论 | 第13-27页 |
| ·研究背景和意义 | 第13-15页 |
| ·研究背景 | 第13-14页 |
| ·研究意义 | 第14-15页 |
| ·国内外研究现状 | 第15-21页 |
| ·国外研究 | 第15-19页 |
| ·国内研究 | 第19-21页 |
| ·文献述评 | 第21页 |
| ·研究思路和框架 | 第21-23页 |
| ·研究方法及相关概念的界定 | 第23-27页 |
| ·研究方法 | 第23-24页 |
| ·相关概念的界定 | 第24-27页 |
| 第二章 股票增值权实施的理论基础 | 第27-44页 |
| ·股权激励理论 | 第27-33页 |
| ·股权激励的起源与发展 | 第27-28页 |
| ·股权激励的有关争议 | 第28-29页 |
| ·股权激励方式 | 第29-33页 |
| ·股权激励实施的要素 | 第33页 |
| ·委托-代理理论 | 第33-35页 |
| ·代理成本 | 第34页 |
| ·委托-代理理论模型 | 第34-35页 |
| ·委托-代理理论对股票增值权激励的启示 | 第35页 |
| ·人力资本理论 | 第35-39页 |
| ·人力资本的作用 | 第35-37页 |
| ·人力资本的定价 | 第37-38页 |
| ·人力资本理论对股票增值权激励的启示 | 第38-39页 |
| ·最优契约理论 | 第39-42页 |
| ·最优契约理论的起源 | 第39-40页 |
| ·不完全契约 | 第40-41页 |
| ·契约理论对股票增值权激励的启示 | 第41-42页 |
| ·本章小结 | 第42-44页 |
| 第三章 股票增值权实施有效性的环境分析 | 第44-63页 |
| ·股票增值权实施的关键环节 | 第44-47页 |
| ·股票增值权的授予 | 第44-46页 |
| ·股票增值权的行权 | 第46-47页 |
| ·股票增值权实施的政策环境 | 第47-50页 |
| ·股权激励政策的发展 | 第47-49页 |
| ·对股权激励政策的评价 | 第49-50页 |
| ·股票增值权实施的税务环境 | 第50-53页 |
| ·个人的税务处理 | 第50-52页 |
| ·公司的税务处理 | 第52-53页 |
| ·股票增值权实施的会计环境 | 第53-57页 |
| ·会计标准的选择 | 第53-54页 |
| ·费用的计量方法及其会计处理 | 第54-57页 |
| ·股票增值权实施的公司环境 | 第57-61页 |
| ·股票增值权对股东的影响 | 第57-59页 |
| ·股票增值权对管理层的影响 | 第59-60页 |
| ·股票增值权对公司内部员工的影响 | 第60-61页 |
| ·本章小结 | 第61-63页 |
| 第四章 股票增值权的定价模型研究 | 第63-80页 |
| ·经典期权定价模型比较 | 第63-69页 |
| ·Black-Scholes模型 | 第63-65页 |
| ·二项式期权定价模型 | 第65-67页 |
| ·蒙特卡罗模拟 | 第67-68页 |
| ·几种模型的比较 | 第68-69页 |
| ·股票增值权的定价模型 | 第69-77页 |
| ·股票增值权定价的特殊性 | 第69-70页 |
| ·股票增值权定价的前提假设条件 | 第70-71页 |
| ·股票增值权定价的变量 | 第71-72页 |
| ·基于Black-Scholes模型的股票增值权定价模型 | 第72-77页 |
| ·股票增值权定价模型的实证 | 第77-79页 |
| ·招商银行股票增值权计划 | 第77页 |
| ·招商银行股票增值权公允值的计算 | 第77-78页 |
| ·与经典B-S模型估计结果的比较 | 第78-79页 |
| ·本章小结 | 第79-80页 |
| 第五章 我国上市公司股票增值权案例实证分析 | 第80-103页 |
| ·实施股票增值权的上市公司分析 | 第80-84页 |
| ·股票增值权实施的基本情况 | 第80-82页 |
| ·公司性质及行业分布分析 | 第82-84页 |
| ·股票增值权计划条款的比较 | 第84-87页 |
| ·激励对象 | 第84-85页 |
| ·限制期和有效期 | 第85-86页 |
| ·授予方式 | 第86页 |
| ·行权条件和方式 | 第86-87页 |
| ·定价及复权 | 第87页 |
| ·股票增值权的实施绩效 | 第87-95页 |
| ·样本选择 | 第87-88页 |
| ·对股东价值和公司市值的影响 | 第88-90页 |
| ·对公司财务的影响 | 第90-92页 |
| ·对激励对象的影响 | 第92-95页 |
| ·绩效分析的启示 | 第95页 |
| ·股票增值权实施的效应分析 | 第95-101页 |
| ·事件研究 | 第95-97页 |
| ·数据来源和样本 | 第97页 |
| ·价值效应 | 第97-100页 |
| ·事件研究结论 | 第100-101页 |
| ·本章小结 | 第101-103页 |
| 第六章 基于DEA的股票增值权实施效率评价 | 第103-120页 |
| ·数据包络分析(DEA)的基本理论 | 第103-105页 |
| ·DEA理论基础 | 第103页 |
| ·DEA分析原理 | 第103-105页 |
| ·DEA分析的优势 | 第105页 |
| ·DEA模型及其扩展 | 第105-108页 |
| ·CCR模型 | 第105-106页 |
| ·BCC模型 | 第106-108页 |
| ·股票增值权效率的DEA分析 | 第108-119页 |
| ·效率指标的选择 | 第108-109页 |
| ·数据样本描述 | 第109-110页 |
| ·DEA分析 | 第110-118页 |
| ·相关结论 | 第118-119页 |
| ·本章小结 | 第119-120页 |
| 第七章 我国上市公司股票增值权方案优化研究 | 第120-133页 |
| ·实施对象的选择 | 第120-122页 |
| ·法律法规的限制 | 第120页 |
| ·股票增值权激励的对象 | 第120-121页 |
| ·激励对象审核的体系 | 第121-122页 |
| ·实施比例的确定 | 第122-128页 |
| ·法律法规约束 | 第123-124页 |
| ·股东收益的最大化 | 第124-125页 |
| ·博弈模型 | 第125-128页 |
| ·整体比例 | 第128页 |
| ·行权条件及方式的确定 | 第128-131页 |
| ·等待期和行权期 | 第128-129页 |
| ·行权条件 | 第129-131页 |
| ·行权方式 | 第131页 |
| ·其他条款 | 第131页 |
| ·离职 | 第131页 |
| ·其他情况 | 第131页 |
| ·本章小结 | 第131-133页 |
| 第八章 结论与展望 | 第133-136页 |
| ·相关结论 | 第133-134页 |
| ·本文的创新点 | 第134-135页 |
| ·展望 | 第135-136页 |
| 参考文献 | 第136-146页 |
| 致谢 | 第146-147页 |
| 攻读博士学位期间的学术成果 | 第147页 |