| 中文摘要 | 第1-5页 |
| 英文摘要 | 第5-8页 |
| 1 导论 | 第8-12页 |
| ·课题研究的背景 | 第8-9页 |
| ·课题研究的目的及意义 | 第9页 |
| ·课题研究的主要内容与结构 | 第9-10页 |
| ·课题研究的主要贡献 | 第10-12页 |
| 2 内部会计控制理论概述 | 第12-22页 |
| ·内部会计控制的概念 | 第12-13页 |
| ·内部会计控制理论的发展沿革 | 第13-22页 |
| ·国外内部会计控制理论发展沿革 | 第13-14页 |
| ·我国内部会计控制理论发展沿革 | 第14-16页 |
| ·内部会计控制的目标和原则 | 第16-17页 |
| ·内部会计控制的方法和程序 | 第17-22页 |
| 3 A 集团公司内部控制关键点分析 | 第22-32页 |
| ·A 集团公司概况 | 第22-23页 |
| ·A 控股集团公司内部会计控制的关键点分析 | 第23-32页 |
| ·货币资金控制的关键点 | 第23-24页 |
| ·筹资与投资控制的关键点 | 第24-26页 |
| ·担保业务控制的关键点 | 第26页 |
| ·销售与收款控制的关键点 | 第26-27页 |
| ·采购与付款控制的关键点 | 第27-28页 |
| ·工程项目控制的关键点 | 第28-29页 |
| ·成本与费用控制的关键点 | 第29-30页 |
| ·实物资产控制的关键点 | 第30-32页 |
| 4 A 集团公司内部会计控制现状分析 | 第32-36页 |
| ·内部会计控制制度建设不完善 | 第32-33页 |
| ·没有实行严格的预算管理制度 | 第32页 |
| ·对内部会计控制进行评价的审计制度建设滞后 | 第32-33页 |
| ·内部会计控制控制程序尚待进一步规范 | 第33-34页 |
| ·公司筹资业务现状 | 第33-34页 |
| ·公司投资业务现状 | 第34页 |
| ·公司财务预算编制业务现状 | 第34页 |
| ·内部会计控制控制方法利用不当 | 第34-36页 |
| 5 对 A 控股集团公司内部会计控制的改进建议 | 第36-41页 |
| ·改进审计机构设置，强化内部审计对内部会计控制的评价和监督作用 | 第36-37页 |
| ·完善内部会计控制程序 | 第37-39页 |
| ·完善内部控制方法，强化对预算的控制 | 第39页 |
| ·完善对会计系统的控制 | 第39-41页 |
| 6 A 集团内部会计控制制度剖析的启示 | 第41-45页 |
| ·注重内部控制环境建设是内部会计控制顺利实施的基础 | 第41-42页 |
| ·强化内部审计是内部会计控制效果的保证 | 第42页 |
| ·建立有效的激励与约束是内部会计控制得到加强的重要手段 | 第42-43页 |
| ·正确认识内部会计控制的局限 | 第43-45页 |
| 7 结论 | 第45-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
